Haus St. Josef gGmbH

Eschweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021-

I. Grundlagen der Haus St. Josef gGmbH, Eschweiler

I.1. Grundlegende rechtliche Rahmenbedingungen

Das Haus St. Josef ist gemäß Gesellschaftervertrag vom 27. Juni 2018 eine "gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung" (kurz: HSJ gGmbH). Alleinige Gesellschafterin ist die Stiftung Katholische Kirchengemeinde St. Peter und Paul Eschweiler (kirchliche Stiftung bürgerlichen Rechts). Die Stiftung wird vertreten durch den Stiftungsrat. Die HSJ gGmbH wird durch den Geschäftsführer vertreten. Als Aufsichtsgremium fungiert das Kuratorium.

I.2. Ziele und Strategien

Gesellschaftszweck der HSJ gGmbH ist die Förderung der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe sowie die Förderung des Wohlfahrtswesens und die Unterstützung von Personen, die im Sinne von § 53 AO infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustands der Hilfe bedürfen.

Der Gesellschaftszweck wird verwirklicht insbesondere durch die Unterhaltung einer Erziehungshilfeeinrichtung, welche Hilfen zur Erziehung für Kinder und Jugendliche, jungen Erwachsenen und Familien ohne Unterschied der Herkunft und des Religionsbekenntnisses sowohl im stationären, im teilstationären und im ambulanten Bereich anbietet.

Des Weiteren wird der Gesellschaftszweck verwirklicht durch die Angebote im Bereich von "Schule und Jugendhilfe", in der Aus- und Fortbildung und ggfs. durch Unterhaltung von Einrichtungen, die nach Bedarf und Nachfrage dem Zwecke der Erziehungshilfe dienen. Um den Fortbestand und die Weiterentwicklung der Haus St. Josef gGmbH zu sichern, können im Bedarfsfall weitere pädagogische Angebote erschlossen werden.

II. Wirtschaftsbericht

II.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Reform des SGB VIII, die die Weiterentwicklung der Kinder- und Jugendhilfe als Ziel hat und die Perspektiven der Beteiligten und Betroffenen miteinbeziehen soll, wurde durch die alte Bundesregierung bereits 2019 angegangen. Dieser Reformprozess unter dem programmatischen Titel "Mitreden - Mitgestalten" geschah unter breiter Beteiligung der freien und öffentlichen Träger.

Im Oktober 2020 wurde der Referentenentwurf vorgelegt, dieser wurde in der Praxis und unter Einbeziehung der Fachverbände diskutiert.

Schwerpunkte der Überarbeitung sind:

―	besserer Kinder- und Jugendschutz
―	Stärkung von Kindern und Jugendlichen, die in Pflegefamilien oder in Einrichtungen der Erziehungshilfe aufwachsen
―	Hilfen aus einer Hand für Kinder mit und ohne Behinderungen
―	mehr Prävention vor Ort
―	mehr Beteiligung von jungen Menschen, Eltern und Familien

Neben vielen kleineren Umstellungen und Verbesserungen verbirgt sich hinter dieser Reform die sogenannte "große Lösung", d.h. die Zusammenlegung aller Hilfen für Kinder und Jugendliche mit und ohne Behinderung. Dies wird in der Zukunft tiefgreifende Veränderungen mit sich bringen können, u.a. auch eine sich verschärfende Konkurrenz zu Einrichtungen der bisherigen Behindertenhilfe. Daneben fordert es die Jugendhilfe, Expertise und Fachwissen aus dem Bereich der bisherigen Behindertenhilfe zu adaptieren.

Das Bundeskabinett hat am 2. Dezember 2020 den Gesetzesentwurf für ein neues Kinder- und Jugendstärkungsgesetz beschlossen. Damit wird das Sozialgesetzbuch VIII, das Kinder- und Jugendhilfegesetz reformiert. Ziel des Gesetzes ist, die Teilhabe und Chancengleichheit von jungen Menschen zu stärken, die einen besonderen Unterstützungsbedarf haben.

Am 7. Mai 2021 hat der Bundesrat der vom Bundestag verabschiedeten Reform der Kinder- und Jugendhilfe zugestimmt, diese trat am 10. Juni 2021 in Kraft.

Kindeswohlgefährdung

Die Jugendämter in Deutschland haben im Jahr 2020 bei fast 60.600 Kindern und Jugendlichen eine Kindeswohlgefährdung festgestellt. Das waren rund 5.000 Fälle oder 9% mehr als 2019. Wie das Statistische Bundesamt mitteilt, haben die Kindeswohlgefährdungen damit im Corona-Jahr 2020 den höchsten Stand seit Einführung der Statistik im Jahr 2012 erreicht. Bereits in den Vorjahren war die Zahl der Kindeswohlgefährdungen deutlich - und zwar um jeweils 10% gestiegen. Neben einer zunehmenden Sensibilisierung der Bevölkerung für den Kinderschutz, können im Corona-Jahr 2020 auch die Belastungen von Familien infolge der Lockdowns und der Kontaktbeschränkungen ein Grund für die Zunahme gewesen sein. Gleichzeitig ist es nicht auszuschließen, dass ein Teil der Fälle, etwa aufgrund von vorübergehenden Schulschließungen unentdeckt blieb. Festzustellen ist u.a. Folgendes:

―	Jedes zweite Kind war jünger als 8 Jahre, jedes dritte jünger als 5 Jahre
―	Vernachlässigung ist am häufigsten, psychische Misshandlungen steigen am stärksten
―	Weniger Hinweise von Schulen, aber deutlich mehr aus der Bevölkerung.

Knapp jeder dritte Verdacht auf eine Kindeswohlgefährdung wurde später durch die Jugendämter bestätigt. In etwa einem weiteren Drittel der Fälle stellten die Behörden zwar keine Gefährdung, wohl aber einen weiteren Hilfebedarf fest und in ebenso einem Drittel der Fälle erwies sich der Verdacht als unbegründet.

(Quelle: www.destatis.de/DE/Pressemitteilungen/2021/07/PD21_350_225.htlm)

Kinderschutz

Die Jugendämter haben 2020 rund 40.400 Kinder und Jugendliche zu ihrem Schutz vorübergehend in Obhut genommen. Zwei Drittel (67%) erfolgten wegen einer dringenden Kindeswohlgefährdung, 17% aufgrund einer unbegleiteten Einreise aus dem Ausland und weitere 17% auf Bitte der betroffenen Minderjährigen. 33% aller 2020 in Obhut genommenen Jungen und Mädchen waren jünger als 12 Jahre, 11% sogar jünger als 3 Jahre. Im Vergleich zu 2019 sind die Inobhutnahmen um 8% oder 4.100 Fälle zurückgegangenen. Fachleute und Studien weisen darauf hin, dass ein Teil der Kinderschutzfälle coronabedingt unentdeckt geblieben und das Dunkelfeld somit gewachsen sein könnte. Am häufigsten wurden Kinder und Jugendliche 2020 wegen Überforderung eines oder beider Elternteile in Obhut genommen (41%). Mit Abstand folgte an zweiter Stelle die unbegleitete Einreise aus dem Ausland (17%). Anzeichen für Vernachlässigungen (15%), Hinweise auf körperliche Misshandlungen, Beziehungsprobleme (13%) und psychische Misshandlung (8%) folgten.

(Quelle: Statistisches Bundesamt Destatis, 2022)

Corona und die Pandemiefolgen erwiesen sich in 2020 und bis heute als Risikofaktor und als ungeahnte Rahmung für das Arbeiten mit seinen tiefgreifenden inhaltlichen wie wirtschaftlichen Folgen.

Ohne tiefgreifende medizinische oder epidemiologische Kenntnisse musste und muss sich die Einrichtung mit den Auswirklungen der Pandemie auseinandersetzen. Ohne den Betrieb im Kerngeschäft reduzieren zu können, wurde in allen Geschäftsbereichen durchgearbeitet. Dabei stiegen einerseits die Kosten (u.a. für Desinfektionsmaterial, Mundschutze für Mitarbeitende und für Kinder und Jugendliche, Testmaterial, erhöhter Stundenaufwand für Homeschooling, technischer Aufwand für Homeschooling) und andererseits gingen die Anfragen zumindest im stationären Bereich zurück.

Trotz des in der Öffentlichkeit erwarteten Anstieges familiärer Problematiken im Lockdown, gingen die Anzahl der Anfragen und der damit verbundenen Aufnahmen spürbar zurück. Problematisch war und ist die dauerhafte Schließung unseres Förder- und Freizeitbereiches, wodurch die Vormittagsbetreuung der Kinder, die nicht die Schule besuchen konnten, quasi ersatzlos wegfiel und infolge dessen die Wohngruppen ihren Dienstplan auch auf den Vormittagsbereich ausdehnen mussten, was weitere Überstunden und zusätzlichen Belastungen zur Folge hat.

Rückgang der erzieherischen Hilfen

Die Kinder- und Jugendhilfe meldet rund 53.000 erzieherische Hilfen weniger als 2019.

Im Corona-Jahr haben die Träger der Kinder- und Jugendhilfe in Deutschland rund 963.000 erzieherische Hilfen für junge Menschen unter 27 Jahre gewährt. Damit ist die Zahl erzieherischer Hilfen nach einem Höchststand in 2019 erstmals zurückgegangen. Hintergrund sind vermutlich die allgemeinen Kontaktbeschränkungen infolge der Pandemie. Insbesondere der Rückgang der Erziehungsberatungen vor Ort kann dadurch erklärt werden.

Im Bereich der ambulanten Hilfen zur Erziehung und im Tagesgruppenbereich ist ein Rückgang von rund jeweils 3.5% zu verzeichnen. Der Bereich der Heimerziehung verzeichnet im gleichen Zeitraum einen Rückgang von 6,7%.

Die Trends der Vorjahre setzen sich fort: Mehr Familienhilfen, weniger Heimerziehungen. Diese Entwicklung ist auch dadurch begründet, dass nach wie vor der Rückgang der unbegleiteten eingereisten Minderjährigen eine Rolle spielt. Diese verlassen nur schrittweise wieder das System der Kinder- und Jugendhilfe, nachdem sie nach ihrer Einreise verstärkt dort betreut worden waren. So war z.B. die Zahl der Heimerziehungen nach ihrem Höchststand von 148.100 Fällen im Jahr 2017 wie in den Vorjahren auch in 2020 weiterhin rückläufig (-9.200 Fälle bzw. -7%). In 2020 wurden insgesamt noch 126.900 Heimerziehungen durchgeführt.

(Quelle. Statistisches Bundesamt, 2022)

II.2. Darstellung des Geschäftsverlaufs

II.2.1. HSJ-Gesamtunternehmen und Einzelbereiche/Sparten

Die Einrichtung hat im Berichtsjahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 260 TEUR zu verkraften, nachdem im Vorjahr noch ein Jahresüberschuss von 159 TEUR erzielt werden konnte. Als Hauptursachen für diesen deutlichen Ergebnisrückgang sind die Sonderbelastungen durch Schäden bzw. Ertragsausfälle durch das Hochwasser im Juli 2021 zu nennen. Durch diese Hochwasserkatastrophe, wovon vor allem die erst im Jahr 2020 eröffneten und direkt an der Inde gelegenen Michaelshöfe betroffen waren, wurde das Jahresergebnis in Höhe von rund 140 TEUR belastet (vor allem Buchverluste und Instandhaltungskosten inkl. Rückstellung). Insgesamt wird mit einem Instandsetzungsaufwand in Höhe von 750 TEUR gerechnet. Es besteht hierfür zwar ausreichender Versicherungsschutz, dennoch wurde aus Vorsichtsgründen hierfür eine Rückstellung für nicht gedeckte Kosten in Höhe von 75 TEUR gebildet. Ergebnisbelastend waren im Berichtsjahr die noch nicht verwendeten Zuschüsse für die OGS in Höhe von per Saldo 192 TEUR. Unter Ausblendung dieser Sondereffekte hätte die Gesellschaft ein positives Jahresergebnis von 72 TEUR erzielt. Ergebnisbelastend wirkte sich zudem der Anstieg der Personalkostenrückstellungen für Urlaub und Überstunden aus (+87 TEUR), vor allem verursacht durch erhöhten Betreuungsaufwand aufgrund der coronabedingten Schulschließungen.

Im stationären Bereich wurde die mit dem Kostenträger verhandelte Auslastungsquote von 95 % nicht erreicht. Hier war die Auswirkung der begonnenen Restrukturierung einer Gruppe im Bereich Sozialpädagogisch betreutes Wohnen spürbar. Maßnahmen zur Verbesserung der Auslastung und somit der Verbesserung der Erlössituation sind eingeleitet. In einer Gesamtbetrachtung blickt die Gesellschaft unter Berücksichtigung der pandemiebedingten Einschränkungen auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr 2021 zurück.

Der Bereich Schule und Jugendhilfe (Offene Ganztagsschulen) ist nach wie vor von nicht ausreichender Kapazität an Fachkräften geprägt.

II.2.2. Belegungs- und Leistungsentwicklung

Im stationären Bereich lag die Auslastung unterhalb der mit dem Leistungsträger verhandelten Auslastung. Der teilstationäre Bereich hat den verhandelten sehr hohen Auslastungsgrad erreicht.

Hinsichtlich der Entgeltverhandlung haben wir nach Absprache mit dem örtlichen Kostenträger die Entgelte bis zum 30. Juni 2022 pauschal mit 2% fortgeschrieben. Im Frühjahr 2022 werden wir mit den dann anstehenden Entgeltverhandlungen beginnen.

Unterjährig erfolgt ein ständiges Monitoring der Anfragen und der Bedarfe sowie der Erlös- und Kostensituation. Hierdurch ist sichergestellt, dass die Gesellschaft schnell auf geänderte Nachfragebedarfe eingehen kann und sich dementsprechend neu positioniert.

II.2.3. Weitere Aktivitäten der Gesellschaft

Fortbildungsangebote fanden in unserem Haus coronabedingt nur in einem sehr eingeschränkten Umfang statt.

II.3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

II.3.1. Ertragslage

Dieser Darstellung der Ertragslage liegt eine aus den Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung abgeleitete wirtschaftliche Erfolgsrechnung zugrunde. Um ein betriebliches Ergebnis zeigen zu können, sind verschiedene Aufwendungen und Erträge abweichend von der Gewinn- und Verlustrechnung auf- bzw. umgegliedert worden.

	2021	2020	Veränderung
Ergebnisstruktur	TEUR	TEUR	TEUR	%
Rohergebnis	11.186	10.812	374	3,5
Personalaufwand	-9.965	-9.568	-397	-4,1
Eigenabschreibungen ^*	-279	-200	-79	-39,5
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.162	-849	-313	-36,9
Betriebsergebnis	-220	195	-415	^**
Finanzergebnis	-40	-36	-4	-11,1
Jahresergebnis	-260	159	-419	^**

^* Abschreibungen Anlagevermögen saldiert mit der Auflösung Sonderposten

^** = Veränderung über 100 v.H. bzw. keine Aussagekraft

Im Jahr 2021 beträgt das Rohergebnis 11.186 TEUR und liegt mit 374 TEUR (=3,5%) über dem Vorjahresniveau. Das Betriebsergebnis verminderte sich jedoch deutlich um 415 TEUR auf -220 TEUR, das Jahresergebnis geht sogar um 419 TEUR auf -260 TEUR zurück. Diese Entwicklung ist in der Hauptsache verursacht durch die Folgekosten der Hochwasserkatastrophe (TEUR 140), erhöhte Personalkosten-Rückstellungen (vor allem Urlaub- und Überstunden in Höhe von 87 TEUR) sowie die Zuführung von noch nicht verwendeten Zuschüssen für verschiedene OGS in Höhe von 192 TEUR zu den Verbindlichkeiten.

Die Personalkosten sind, bei einer Personalintensität von 83,9% (i.V.83,8%), in Höhe von 9.965 TEUR (i.V. 9.568 TEUR) um 397 TEUR (4,1 %) gestiegen, wesentlich durch Tarifsteigerungen bedingt bei moderater Steigerung der Vollkräfte um ca. 0,8 VK.

Aufgrund der erstmalig ganzjährigen Abschreibung der Michaelshöfe steigen die ergebnisbelastenden Abschreibungen um 79 TEUR.

Das Finanzergebnis verschlechterte sich geringfügig um insgesamt 4 TEUR. Ausgewiesen wird letztendlich ein um 419 TEUR niedrigeres Jahresergebnis als im Vorjahr.

II.3.2. Finanzlage

	2021
	EUR
Periodenergebnis	-260
+./. Ergebnisbelastende Abschreibungen	279
+./. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	122
./.+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	45
+./. Zinsaufwendungen/Zinserträge	40
./.+ Ford. L+L	-2
./.+ Sonstige Vermögensgegenstände	2
./.+ akt. RAP's	2
+./. Zu-/Abnahme der Verbind. L+L	61
+./. Sonstige Verbindlichkeiten	273
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (indirekt ermittelt)	562
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sach-AV (ungefördert)	2
./. Auszahlungen für Investitionen in das Sach-AV / immaterielle AV	-127
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-125
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0
./. Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-) Krediten	-140
./. Gezahlte Zinsen	-40
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-180
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	257
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.655
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.912

Die Kapitalflussrechnung zeigt, dass die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen aus dem Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit sowie aus dem vorhandenen Finanzmittelbestand finanziert werden konnten. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit verbesserte sich trotz des Jahresfehlbetrages auf 562 TEUR (Vorjahr: 464 TEUR).

Die Kennzahlen zur Finanz- und Liquiditätsstruktur zeigen weiterhin positive Ergebnisse, so dass davon ausgegangen wird, dass die Gesellschaft jederzeit in der Lage sein wird, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

II.3.3. Vermögenslage und Kapitalstruktur

Vermögen	2021		2020		Veränderung 2021/2020
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Imm. Vermögensgegenstände	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Sachanlagen	4.914	55,3	5.117	57,9	-203	-4,0
Langfristig gebundenes Vermögen	4.914	55,3	5.117	57,9	-203	-4,0
Forderungen L und L	1.024	11,5	1.022	11,6	2	0,2
Sonstige Vermögensgegenstände	21	0,2	23	0,3	-2	-8,7
Liquide Mittel	2.912	32,8	2.655	30,0	257	9,7
Rechnungsabgrenzungsposten	19	0,2	21	0,2	-2	-9,5
Kurzfristig gebundenes Vermögen	3.976	44,7	3.721	42,1	255	6,9
Vermögen insgesamt	8.890	100,0	8.838	100,0	52	0,6
Kapital
Festgesetztes Kapital	1.000	11,2	1.000	11,3	0	0,0
Ergebnisvorträge/Rücklagen	4.059	45,7	4.239	48,0	-180	-4,2
Bilanzgewinn	128	1,4	208	2,4	-80	-38,5
Sonderposten	0	0,0	4	0,0	-4	^*
Eigenkapital	5.187	58,3	5.451	61,7	-264	-4,8
Pensionsrückstellungen	132	1,5	155	1,8	-23	-14,8
Verbindlichkeiten Kreditinstitute	2.317	26,1	2.499	28,3	-182	-7,3
Langfristiges Fremdkapital	2.449	27,6	2.654	30,1	-205	-7,7
Langfristiges Kapital	7.636	85,9	8.105	91,8	-469	-5,8
Sonstige Rückstellungen	462	5,2	317	3,6	145	45,7
Verbindlichkeiten Kreditinstitute	141	1,6	99	1,1	42	42,4
Verbindlichkeiten L und L	180	2,0	119	1,3	61	51,3
Sonstige Verbindlichkeiten incl. RAP	471	5,3	198	2,2	273	^*
Kurzfristiges Fremdkapital	1.254	14,1	733	8,2	521	71,1
Kapital insgesamt	8.890	100,0	8.838	100,0	52	0,6

^* = Veränderung über 100 v.H. bzw. keine Aussagekraft

II.3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Kennzahlen zur Vermögens- und Kapitalstruktur, Finanz- und Liquiditätsstruktur und Erfolgsstruktur stellen sich wie folgt dar:

Kennzahlen	31.12.2021	31.12.2020
Anlagenintensität (in %) = Anlagevermögen / Gesamtkapital	55,3	57,9
Eigenkapitalquote (in %) = Eigenkapital / Gesamtkapital	58,4	61,7
Anlagendeckungsgrad II in % = EK + langfr. FK / Anlagevermögen	155,4	158,4
Liquidität in %; 1. Grades = liquide Mittel / kurzfr. Verbindlichkeiten	232,2	362,2
Liquidität in %; 2. Grades = liqu. Mittel + Forderungen / kurzfr. Verbindlichkeiten	315,6	504,8
Working Capital (TEUR) = Umlaufvermögen - kurzfr. FK	2.722	2.988
Eigenkapitalrentabilität (in %) = Ergebnis nach Ertragsteuern / Eigenkapital	-4,8	3,0
Gesamtkapitalrentabilität (in %) = Ergebnis vor Ertragsteuern und vor Zinsaufwand / (Ø) Gesamtkapital	-2,5	2,2
Personalintensität (in %) = Personalaufwand / Gesamtleistung	83,9	83,8

II.3.5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wir arbeiten mit dem Führungsinstrument der Zielvereinbarung. Kompetenz, Verbindlichkeit, Verantwortungsbereitschaft und Engagement jedes Einzelnen sind erforderlich, um die uns gestellten Aufgaben bestmöglich zu erfüllen. Fortbildungs- und Supervisionsangebote dienen der fachlichen Weiterqualifizierung und bieten die Möglichkeit, eigenes berufliches Handeln zu reflektieren.

Wir verstehen uns als ein kritischer und aufmerksamer Partner der öffentlichen Jugendhilfe. Die Interessen der jungen Menschen und Familien suchen wir dabei in einem fairen und zuverlässigen Miteinander zu vertreten. Wir werben um Verständnis und fordern eine angemessene Unterstützung ein.

II.3.6. Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr 2021 stand unter dem Schatten der Pandemie und der Hochwasserkatastrophe, die uns Mitte Juli ereilte.

Es mussten unter großen Unsicherheiten in allen Bereichen Lösungen gefunden werden für einen gelingenden Umgang (Sicherstellung der Weiterarbeit, Sicherstellung der Gesundheit aller Mitarbeitenden und aller Betreuten aller Angebote, Sicherstellung des Überlebens der Einrichtung).

Die Tagesgruppen hatten eine kurze Schließzeit, um Konzepte der Hygiene und der Weiterarbeit zu entwickeln, bevor sie wieder im Kontakt mit den Kindern und Familien weiterarbeiten konnten.

Die Kolleg*innen aus dem ambulanten Bereich führten ihre Arbeit unter besonderen Schutzmaßnahmen fort. Teilweise wurden die Kontakte anfangs in Rücksprache mit den Kostenträgern telefonisch gestaltet.

Von Beginn an wurden im Schulterschluss mit den Jugendämtern der Region Lösungen erarbeitet.

Die OGS betreute die Kinder zumindest in den Notbetreuungen weiter. Handlungsleitend für die Kolleg*innen waren die Erlasse des Schulministeriums, die häufig sehr kurzfristig umgesetzt werden mussten.

Die stationären Gruppen blieben durchgehend geöffnet.

Aufgrund der allgemeinen Einschränkungen auch der Jugendämter gingen sowohl in unserer Einrichtung als auch bei den Einrichtungen anderer Träger in der Region die Nachfrage und die Zahl der Unterbringungen zurück.

In Folge des Hochwassers vom 14. Juli 2021 mussten wir die im Oktober 2020 in Betrieb genommenen neuen Häuser der Wohngruppen "Valentin" und "Lichtblick" evakuieren. Beide Gebäude waren nicht mehr bewohnbar und standen bis zu einer Höhe von 50 cm unter Wasser. Die Wohngruppen konnten wir in anderen Gebäuden unterbringen. Die Gruppe "Valentin" bewohnt seitdem ein Pfarrhaus in Stolberg, die Gruppe "Lichtblick" ist ebenfalls in ein Pfarrhaus umgezogen. Dort, wo bisher eine unserer Tagesgruppe "Morgenstern" untergebracht war, in Inden - Frenz, ist diese Gruppe nun beheimatet. Die Tagesgruppe wiederum ist in unserem Haupthaus untergebracht. Glückliche Umstände machten es möglich, dass diese Umzüge innerhalb kurzer Zeit umgesetzt werden konnten. Darüber hinaus war lediglich der Keller einer Außenwohngruppe vollgelaufen. Fast nicht erwähnenswert im Vergleich. Nachdem die Trocknungsphase der beiden Häuser im Januar 2022 abgeschlossen war, steht nun die konkrete Sanierungsphase an. Aktuell gehen wir davon aus, dass mit Wiederbezug Mitte 2022 zu rechnen sein wird.

Die Umzüge der beiden Gruppen haben zur Konsequenz, dass wir aufgrund beengter Wohnverhältnisse die zum Jahresende 2021 anstehenden Entgeltverhandlungen nach Rücksprache mit dem örtlichen Kostenträger, Jugendamt Eschweiler, an die Gegebenheiten anpassen mussten. So mussten wir unsere Platzzahl bis zum Wiedereinzug um 5 Plätze reduzieren.

In Anbetracht der Komplexität aller Tatsachen und Unwägbarkeiten haben wir die Entgelte pauschal fortgeschrieben. Diese Vereinbarung gilt bis zum 30. Juni 2022.

Der finanzielle Schaden beträgt nach bisherigen Erkenntnissen und Schätzungen ca. 750.000 Euro.

Ausreichender Versicherungsschutz besteht nach Rücksprache mit den Versicherungsgesellschaften. Vorsichtigerweise gehen wir davon aus, dass ca. 10% der Schadenssumme nicht versicherungstechnisch abgedeckt sein wird. Hierfür haben wir eine ergebniswirksame Rückstellung in Höhe von 75.000,00 Euro gebildet.

Diese unvorhersehbaren Entwicklungen haben wir "im Griff". Sie sind steuerbar, ebenso wie der 2021 konkret gewordene "Generationenwechsel". Unsere diesbezüglichen Planungen haben schon vor längerer Zeit begonnen. Mit Blick auf die damals noch wenig greifbaren "Rentenpläne" einzelner Kolleg*innen des Leitungsteams haben wir vor ca. 4 Jahren Kolleg*innen aus dem pädagogischen Bereich auf ihre möglichen Ambitionen, zukünftig als Fachbereichsleitung im HSJ tätig zu sein, angesprochen und sind im Gespräch geblieben. Diese weitsichtige Planung kommt dem Haus jetzt zu Nutzen (s. IV. Chancenbericht).

Der Bereich des "Sozialpädagogisch Betreuten Wohnens" (SBW) erfährt anlässlich des Wechsels der Fachbereichsleitung eine organisatorische und strukturelle Neuausrichtung. Die zwischenzeitliche Platzzahlreduzierung war erforderlich, um die notwendigen Veränderungen einzuleiten. Der Mietvertrag eines angemieteten Wohnobjekts, welches wir seinerzeit im Rahmen der Flüchtlingsthematik angemietet haben, ist zum 31. Dezember 2022 gekündigt. Zukünftig werden wir für dieses Arbeitsfeld kleinere Wohneinheiten anmieten.

Die Geschäftsführung und Leitung des Hauses bleibt in steter strategischer Diskussion der beiden Pole Expansion vs. Konsolidierung, d.h. der Frage, wo werden wir aufgrund bestehender Bedarfe neue Angebote schaffen, für die eine ausreichende Expertise besteht und wo ist eine inhaltliche sowie formale Konsolidierung der bestehenden Angebote sinnvoll. Leitlinien hierfür sind Themen wie sichere Besetzung der Stellen, ausreichend hohe Auslastung, Sicherung der Qualität, Anpassung der Gremien- und Reportingstruktur, Stabilität der hinterlegten Verwaltungsprozesse etc.

III. Prognosebericht

Eine solide finanzielle Lage und die Weiterentwicklung unserer Leistungsangebote setzen positive Jahresergebnisse voraus. Zukünftig erwarten wir weiterhin positive Jahresergebnisse, um diesen Ansprüchen gerecht zu werden. Das pandemiebelastete und durch die Hochwasserkatastrophe gekennzeichnete Jahr 2021 stellen dies eindrücklich unter Beweis.

Die aktuellen Entgelte sind ausreichend und ob der beschriebenen Rahmenbedingungen akzeptabel. Mit Blick auf die kommende Entgeltverhandlung werden wir Aspekte verhandelt müssen, die eine Stellenplanerweiterung im pädagogischen Bereich zur Folge haben werden. Dort wird die Auswirkung des Arbeitszeitgesetzes ebenso auf der Agenda stehen wie die Tatsache, dass der Rahmenvertrag seit Jahren nicht verhandelt worden ist und demzufolge eine dynamische Fortschreibung und Anpassung des Rahmenvertrags an die zwischenzeitlich veränderten gesellschaftlichen Rahmenbedingungen nicht vorgenommen werden konnte.

Der Jahresabschluss 2021 zeigt trotz Pandemie (Minderbelegung, erhöhter Kostenaufwand) und Flutkatastrophe, wie krisensicher die aktuell verhandelten Entgelte sind und wie krisensicher gesteuert werden konnte. Es bleibt eine Herausforderung, auch und gerade für die Zukunft.

IV. Chancen- und Risikobericht

IV.1. Chancenbericht

Den Generationswechsel gestalten

Der Prozess des "Generationenwechsel" hat sich in 2021 immer weiter konkretisiert. Chronologisch geordnet wurde im Mai 2021 eine Vertretungslösung für einen krankheitsbedingt ausgefallenen Kollegen der Fachbereichsleitung gesucht. Die angesprochenen Kolleginnen erklärten sich bereit, vertretungsweise die Fachbereichsleitung zu übernehmen. Die Aufgaben wurden aufgeteilt und jede erhielt neben ihrer ursprünglichen Tätigkeit einen Teil der Aufgaben der Fachbereichsleitung. Dieses Vertretungsszenario endet am 30. Juni 2022. Spätestens dann werden alle Fachbereichsleitungsstellen intern oder extern neu besetzt sein.

Jetzt schon fix ist das Ausscheiden des aktuellen Geschäftsführers. Herr Gerhards scheidet am 31. Dezember 2022 aus dem Dienst aus. Die Stellenneubesetzung erfolgt intern durch einen Kollegen aus dem Leitungsteam.

Im Arbeitsfeld "Schule & Jugendhilfe" wird die Fachbereichsleitung ebenfalls ausscheiden. Die Stellenausschreibung ist bereits erfolgt. Das Leitungsteam (Geschäftsführung und Fachbereichsleitungen) wird sich in Folge dessen personell neu aufstellen, Zuständigkeitsbereiche werden angepasst. Welche konkreten Auswirkungen dies auf die Leitungsstruktur und die Gremienstruktur haben wird wir derzeit erörtert.

Einrichtungsgröße als Chance

Die Größe der Einrichtung mit ihren zahlreichen Angeboten birgt die Chance, aufkommenden Risiken gelingender zu begegnen. Aufgrund der Größe profitieren alle Bereiche von Standardisierungen, Qualitätsentwicklungen, Schulungen und der Marktmacht der Einrichtung.

Gleichzeitig lassen sich die Kosten für entstehende Risiken wie z.B. Minderbelegung einzelner Bereiche oder Personalmangel einzelner Gruppen und Bereiche abfedern durch die anderen Gruppen.

Kosten für Innovation, Schulung, Entwicklung lassen sich auf mehr Bereiche und Gruppen umlegen.

Um dem Fachkräftemangel zu begegnen, tritt die Einrichtung als größerer Arbeitgeber im Rahmen der Ausbildung in Erscheinung und schafft nennenswerte Arbeits- und Praktikumsplätze.

Fachliche Spezialisierung und weite Streuung der Auftraggeber als Chance

Durch die Spezialisierung der Einrichtung in den Bereichen "Traumapädagogik", "Pflegekinderwesen", "Inobhutnahme und Clearing" sowie in der Vergangenheit "Unbegleitete minderjährige Flüchtlinge" hat sich die Einrichtung einen fachlichen Ruf geschaffen und eine große Reichweite der Belegung sichergestellt. Die meisten Angebote werden landesweit, einige Angebote sogar bundesweit angefragt und belegt. Ist die Nachfragesituation in der Region bereits komfortabel durch die engere Kooperation mit den sechs Jugendämtern der StädteRegion und den beiden Jugendämtern von Stadt und Kreis Düren, so wird das Risiko der Belegung durch die geschilderte Ausweitung der belegenden Jugendämter weiter minimiert.

Sogar im nachfrageschwachen Corona-Jahr 2021 gab es 597 Anfragen auf 102 stationäre Plätze. Ambulant wurden mit 124 etwas weniger Anfragen als im Vorjahr verzeichnet (132) und in den Tagesgruppen gab es 32 Anfragen (gegenüber 51 im Vorjahr). 2021 hat die Einrichtung über alle Hilfen hinweg mit insgesamt 59 Jugendämtern zusammengearbeitet und für sie (ambulante, teilstationäre und stationäre) Hilfen erbracht.

Gute strukturelle und vertragliche Einbettung in der Jugendhilfelandschaft der Region

Die Einrichtung ist in der engeren Region (StädteRegion Aachen mit 6 Jugendämtern und Stadt und Kreis Düren mit 2 Jugendämtern) gut eingebunden und vernetzt.

Seit über 20 Jahren ist die Einrichtung Mitglied im Qualitätsdialog der StädteRegion Aachen, in dem Angebote entwickelt und reflektiert werden und die öffentliche wie freie Jugendhilfe bestens vernetzt sind.

Seit 2005 sichert die Einrichtung auf der Basis einer Kooperationsvereinbarung zusammen mit einer benachbarten Einrichtung alle Inobhutnahmen der Region und inzwischen auch für den Kreis Düren.

Seit vielen Jahren führt die Einrichtung in Kooperation mit den Jugendämtern und Trägern der StädteRegion Aachen und der Volkshochschule die gemeinsame Weiterbildung zur "insofern erfahrenen Fachkraft" (Kindeswohlgefährdung) in eigenen Räumen durch und sichert sich somit Bekanntheit und Fachlichkeit.

Durch das Kompetenzzentrum "Pflegekinderwesen" mit seinen Unterbringungen, Schulungen und Fachtagen vernetzt sich die Einrichtung in der gesamten StädteRegion Aachen als alleiniger Partner und Anbieter zu dem Thema.

Gerade die aktuelle Situation der Pandemie hat gezeigt, dass durch diese enge Vernetzung und Verknüpfung alle "in einem Boot sitzen, wenn es eng wird".

Digitalisierung

Die Digitalisierung der Lebenswelten ist auch in Sozialunternehmen allgegenwärtig.

Die Digitalisierung in der Arbeitswelt bedeutet vor allem die Vernetzung von einzelnen Arbeitsprozessen. Alle relevanten Unternehmensdaten werden nicht mehr nur in der Firmenzentrale abrufbar sein, sondern stehen allen Mitarbeitenden immer und überall zur Verfügung. Alle Bereiche und Gruppen der Einrichtung stehen miteinander in Verbindung, so dass Ressourcen optimal genutzt werden können. Das Thema Kommunikation spielt dabei eine große Rolle.

Die Digitalisierung der Personalabteilung wurde 2020 beschlossen und begonnen, Teile der Lohn- und Gehaltsabrechnung wurden Anfang 2021 ausgelagert, die digitale Personalakte eingeführt.

Es gibt noch ungenutzte Ressourcen im Bereich der Umstellung auf digitale Dokumentationen (papierloses Büro).

Verwaltung

Im Mai 2021 wurde das Projekt "Verwaltung gestalten" gestartet. Planmäßig endet das Projekt Ende 2022. Es zielt darauf ab, die Organisationseinheit Verwaltung mit ihren Substrukturen Finanz- und Personalverwaltung, Sekretariate und Haustechnik im Hinblick auf ihre Aufgaben, Arbeitsverfahren und -abläufe als Service- und Schnittstelle innerhalb der Gesamteinrichtung zu optimieren und in einer Zukunftsperspektive nach einem Gesamtkonzept so zu gestalten, dass unter der Maßgabe von Wirtschaftlichkeit und Effizienz eine erfolgreiche Aufgabeerfüllung in allen Verwaltungsbereichen gewährleistet ist. Projektverantwortlicher ist der Verwaltungsleiter. Er wird unterstützt durch einen externen Berater.

"Corona als Brennglas"

Während der Coronapandemie sind die psychosozialen Berufe wie die medizinischen neu in den Fokus gerückt und in ihrer Systemrelevanz erkannt worden.

In ihrer gesellschaftlichen Bedeutung geht die Einrichtung gestärkt aus dieser Krise hervor. Auch als Arbeitgeber war die Einrichtung verlässlich und solvent. Mit der sogenannten Corona-Prämie wurde dem auch finanziell zumindest in Teilen Rechnung getragen. Die erzieherischen Hilfen wurden in ihrer Relevanz erkannt und fanden eine Würdigung durch die Weitergewährung der Entgelte auch in Zeiten der reduzierten Angebote. Trotzdem bleibt die Frage, welchen Stellenwert die erzieherischen Hilfen auch bei den politischen Entscheidungsträgern jenseits von Pandemien oder ähnlichen Naturkatastrophen tatsächlich haben. Applaus, Durchhalteparolen oder auch gut gemeinte Sonderzahlungen werden langfristig zu wenig sein, um das System nachhaltig zu stützen. Die gesellschaftliche Anerkennung und die politische Unterstützung muss sich in struktureller Unterstützung widerspiegeln indem zum Beispiel die Verhandlungen über eine Neugestaltung der Rahmenverträge endlich, nach jahrelangem Stillstand, wiederaufgenommen werden. Ziel sollte es u.a. sein die Stellenschlüssel für die erzieherischen Hilfen den Entwicklungen der vergangenen Jahre anzupassen und diese zu intensivieren.

Bedarf an erzieherischen Hilfen

Gesellschaftliche Entwicklungen finden ihren Niederschlag auch in den erzieherischen Hilfen. Nicht nur aus den sozialen Brennpunkten erwachsen neue Aufgaben, auch in der Mitte der Gesellschaft wird die Kinder- und Jugendhilfe neue Aufgaben übernehmen. Das bisherige Aufgabenportfolio dürfte einerseits ergänzt werden durch systematisch integrierte Angebote der Kinder- und Jugendhilfe sowohl in Kindertagesstätten als auch, und das ist für unser Haus interessant, im Bereich der Ganztagsschulen und der Gestaltung der Förderschulen.

Die Internationalisierung, die wachsende Zahl der Personen mit Migrationshintergrund ist unter jungen Menschen besonders intensiv. Sie fordert der Kinder- und Jugendhilfe eine doppelte Spezialisierung ab. Inhaltlich auf Integrationsaufgaben und räumlich auf die Konzentration in großen Ballungsgebieten und deren Kernstädten.

Entwicklungspotenzial in den (Offenen-)Ganztagsschulen

Die Kinder- und Jugendhilfe ist Chancen-Geberin für junge Menschen.

Die Chancen für das HSJ liegen darin, die weitere Entwicklung vom offenen hin zum gebundenen Ganztag mitzugestalten, als qualifizierter Jugendhilfeträger Einfluss zu nehmen, sich zu profilieren und sich auf diesem Weg als potenzieller Träger zu positionieren.

In der Ausweitung zum gesetzlichen Anspruch auf Offenen Ganztag liegt neben dem oben beschriebenen Risiko auch die Chance, als Arbeitgeber weiter zu diversifizieren, die Marktposition auszubauen und die damit verbundene Expertise zu vertiefen.

Finanzielle Situation

Die gute und solide finanzielle Situation der Einrichtung birgt die Chance, in notwendige Innovationen investieren zu können (Technik, Weiterbildung, Immobilien, Hard- und Software etc.) und nicht Gefahr zu laufen, abgehängt zu werden.

Zu der guten Finanzsituation gehören neben den finanziellen Mitteln auch die bisherigen und die in 2020 fertiggestellten neuen Immobilien.

Durch die gute Mischung von eigenen Immobilien und Mietobjekten könnte sich die Einrichtung im Bedarfsfall umgehend verkleinern, indem sie Mietobjekte kündigt.

Grundsätzlich sind die Risiken, die durch Immobilien entstehen können, im Wesentlichen abgedeckt. Allein die Refinanzierung über Investitionspauschalen ist nicht in der Gänze abgedeckt, da die Erhöhung der Pauschalen alle zwei Jahre erfolgt und somit der Marktentwicklung (Preissteigerung) hinterherläuft.

IV.2. Risikobericht

Um finanzielle und andere Risiken, insbesondere Risiken entwicklungsbeeinträchtigender oder existenzbedrohender Art, rechtzeitig zu erkennen und geeignete Maßnahmen zu entwickeln, beschreibt das Risikomanagementsystem geeignete Vorgehensweisen bis hin zur Entwicklung von Maßnahmen, mit denen die Risiken überwacht und begrenzt werden.

"Corona" - Epidemien bzw. Pandemien

Im zurückliegenden Jahr der Pandemie hat sich gezeigt, dass aufgrund einer guten Kooperation mit den Jugendämtern der StädteRegion Aachen Lösungen für die Übernahme von Mehrkosten und Weiterlaufen der Entgelte für nicht geleistete Dienste gefunden werden konnten. Einen rechtlichen Anspruch darauf gab es nicht. Deshalb sind vergleichbare Situationen auch weiterhin mit einem Risiko verbunden.

Neben dem großen Entgegenkommen der öffentlichen Jugendhilfe gab es eine Zurückhaltung bei Leistungen aus dem SodEG (Sozialdienstleister-Einsatzgesetz). Versicherungen treten bislang für solche Risiken nicht ein.

Stärker als bisher muss eine Risikoabsicherung für unvorhergesehene Ereignisse mit den Kostenträgern neu austariert werden. Bislang wird ein allgemeiner Risikozuschlag seitens der Kostenträger nicht akzeptiert. Eine besondere Akzentuierung dieser Beschreibung erfolgte im Juli 2021 durch die Hochwasserkatastrophe, die uns in starkem Maße getroffen hat. Die abgeschlossene Elementarversicherung hat uns in starkem Maße abgesichert und uns vor größeren Schäden bewahrt. Deutlich wurde in diesem Kontext jedoch, dass eine 100%ige Absicherung gegen Elementarschäden, hervorgerufen durch immer wahrscheinlicher werdende Naturkatastrophen, wahrscheinlich nicht gegeben ist. Es gilt das Restrisiko nicht aus dem Blick zu verlieren.

Folgende weitere Einzelrisiken wurden identifiziert:

Fachkräftemangel

Der Fachkräftemangel, die hohe Nachfrage nach Personal mit einer breiten Fachlichkeit bei teilweise steigender Fluktuation stellt ein Risiko dar, wenn man die ständige Verfügbarkeit aller Angebote aufrechterhalten möchte. Dieser Entwicklung versucht die Gesellschaft mit einem Personalbindungs- und Personalgewinnungskonzept entgegenzuwirken. Ziel ist es, die für die Leistungsangebote "besten" Mitarbeitenden zu gewinnen bzw. an die Gesellschaft zu binden.

Dies beinhaltet auch eine veränderte Einstellungspolitik, d.h., Stellen können nicht erst besetzt werden, wenn eine Vakanz entsteht, da zu diesem Zeitpunkt oft keine geeignete Fachkraft zur Verfügung steht. Vielmehr sind in einem fortlaufenden Bewerbungsprozess geeignete Fachkräfte dann einzustellen, wenn sie gefunden sind, notfalls auch im Überhang.

Das dadurch entstehende finanzielle Risiko einer nicht ausreichenden Refinanzierung wurde bislang immer kompensiert durch ausreichend freiwerdende Stellen, so dass im Jahresschnitt der Stellenplan nicht überschritten wurde. Weiter dienen befristete Verträge und entsprechende Probezeiten der Abfederung des finanziellen Risikos.

Verschärft wird der Fachkräftemangel für die Jugendhilfe (im Vergleich zum Bereich der Kindertagesstätten) durch die neu geschaffene Fachausbildung PiA (praxisintegrierte Ausbildung).

Im Bereich der Kindertagesstätten werden diese Auszubildenden refinanziert und so können ausreichend Ausbildungsplätze zur Verfügung gestellt werden.

In der Jugendhilfe sind diese Plätze bislang gar nicht oder nur marginal refinanziert. Im ersten Jahr hat die Einrichtung diese Plätze aus eigenen Mitteln zur Verfügung gestellt, inzwischen sind immerhin 2 Plätze in die Entgelte eingerechnet, was allerdings bei einer Mitarbeiterzahl von annähernd 300 ein zu geringer Prozentsatz ist. Dadurch fehlt uns perspektivisch der Zugriff schon während der Ausbildung auf junge Menschen, die diese absolvieren.

Diese Schilderung beschreibt die Entwicklung in den vergangenen Jahren - eine stetig ansteigende Kurve, die den Fachkräftemangel immer deutlicher werden lässt. Aktuell erleben wir kaum noch Resonanzen auf unsere Stelleninserate. Freiwerdende Stellen können, wenn überhaupt nur mit großer zeitlicher Verzögerung besetzt werden. Eine Entwicklung, die vor allem im stationären Bereich festzustellen ist.

Die Belastung unserer Mitarbeitenden auch im Kontext der Pandemie hat ihre Grenzen z. T. schon überschritten. Wir erachten diese Entwicklung als besorgniserregend und beschäftigen uns gedanklich mit Szenarien, die auch vorübergehende Gruppenschließungen in Betracht ziehen. Diese Entwicklung beschreiben sehr viele Kolleg*innen aus anderen Jugendhilfeeinrichtungen ebenfalls.

In der Region Westfalen sind Gruppenschließungen bereits Realität. Die Problemstellung ist allseits bekannt, auch im zuständigen Landesministerium ist die Botschaft angekommen, allein, konkrete Lösungsvorschläge fehlen. Eine zeitweise Lockerung des Fachkräftegebots ist mit den zuständigen Aufsichtsbehörden (noch) nicht diskutabel.

Ungedeckte Bedarfe der Jugendhilfe

Wie bereits in den Vorjahren beobachteten wir auch im abgelaufenen Jahr sowohl im stationären Bereich als auch im Tagesgruppenbereich eine steigende Zahl von Kindern und Jugendlichen mit starken, z.T. psychiatrischen Krankheitsbildern.

Daneben gibt es in der StädteRegion Aachen einen ungedeckten Bedarf für schwer erreichbare junge Menschen an der Grenze zur psychiatrischen Unterbringung/geschlossenen Unterbringung.

Die Träger scheuen sich bislang ein solches Angebot zu entwerfen, da einerseits für diese Zielgruppe nur schwer passendes Fachpersonal zu gewinnen ist und weil andererseits die notwendige enge Kooperation zwischen Jugendhilfe und Psychiatrie in der Region nicht gegeben ist.

Da diese unversorgten jungen Menschen trotzdem in Krisensituationen oder Inobhutnahmesituationen in der Jugendhilfe "landen" (vorrangig im Bereich der Notaufnahmen), stellen sie dort aufgrund der "Fehlplatzierung" ein gewisses Risiko dar. Sie belasten die bestehenden Angebote, sprengen diese oft, verursachen Verletzungen und Zerstörungen und oftmals Auseinandersetzungen mit der Nachbarschaft.

Rechtsanspruch auf Ganztagsbetreuung

Den Rechtsanspruch auf Ganztagsbetreuung von Kindern im Grundschulalter nach Beschluss von Bundestag und Bundesrat im September 2021 soll es ab dem Jahr 2026 geben.

Aus Trägersicht sind in diesem Kontext zwei große Herausforderungen zu bewältigen. Zum einen wird es sehr schwierig werden, genügend Fachkräfte mit der notwendigen Qualifikation zu finden. Zum anderen macht der Ganztagsbetrieb an den Schulen den Bau von zusätzlichen Räumlichkeiten nötig. Inwieweit vor allen Dingen der Fachkräftebedarf zu decken sein wird, muss ob der gegenwärtigen Lage auf dem Arbeitsmarkt bezweifelt werden. Ein Risiko dessen sich die Träger bewusst sein sollten.

Gleichzeitig machen wir uns damit stärker als bisher selbst Konkurrenz auf dem ohnehin knappen Arbeitsmarkt, da die enge Ressource Fachkräfte dann trägerintern wie trägerübergreifend auf mehr Angebote zu verteilen sind.

Entgeltverhandlungen

Wie bereits im Lagebericht des vergangenen Jahres erwähnt, stellen die Ergebnisse der Entgeltverhandlungen stets ein Risiko für die Gesellschaft dar, da nicht davon auszugehen ist, dass die Jugendämter alle prognostizierten Kosten anerkennen werden. Insbesondere ist die Bildung von Rücklagen für wirtschaftliche Risiken nicht möglich. Die Einrichtung ist dann, wie die derzeitige Situation (Corona) zeigt, darauf angewiesen, dass die Kostenträger unabhängig von der Belegung die verhandelten Kostensätze weiterzahlen.

Hinzu kommt, dass immer noch auf der Basis des lange gekündigten Rahmenvertrages II verhandelt wird, dessen Anhaltspunkte z.B. im Bereich der Sachkosten nicht mehr zeitgemäß und kosten- deckend sind.

Reorganisationsstau im Bereich Verwaltung und IT

Aus unterschiedlichen Gründen, u.a. wiederholte Personalwechsel im Bereich der Verwaltungsleitung, gibt es einen Reorganisationsstau in der Verwaltung.

Abläufe sind noch nicht QM-konform erfasst und somit nicht prozesshaft gesichert. Abläufe und Schnittstellen sind nicht optimal organisiert. Vor allem aber greifen Buchhaltung und Controlling nicht in einer Art und Weise ineinander, die ein schnelles und effektives Reporting ermöglichen.

Verschärft wird dies durch eine in Teilen veraltete und zu langsame IT.

Im Mai 2021 wurde zur Optimierung der Verwaltung das Projekt "Verwaltung gestalten" gestartet (s. IV. Chancenbericht, Verwaltung).

Ein neues IT Konzept wird in 2022 mit Hilfe einer externen fachlichen Begleitung entwickelt. Mitte 2022 werden wir nach einer Ausschreibung entscheiden, mit welchem IT Dienstleister das HSJ zukünftig zusammenarbeiten wird. Es ist vorgesehen, dass die externe Begleitung des HSJ auch nach der Implementierung des Konzeptes fachlich begleiten wird.

Eschweiler, den 4. März 2022

gez. Dipl.-Soz.-Päd. Wolfgang Gerhards, Geschäftsführer

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	4.605.048,77		4.779.393,29
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	308.696,00		335.845,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		1.391,00
		4.913.744,77	5.116.629,29
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.023.904,49		1.021.992,01
2. Sonstige Vermögensgegenstände	20.734,68		22.648,60
	1.044.639,17		1.044.640,61
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.912.236,01		2.655.013,62
		3.956.875,18	3.699.654,23
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		19.320,14	21.252,38
- davon Disagio: EUR 17.884,72 (i.V. EUR 18.995,22)
		8.889.940,09	8.837.535,90

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00		1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	3.700.665,42		3.700.665,42
III. Gewinnrücklagen	358.047,27		538.423,97
IV. Bilanzgewinn	128.324,36		207.588,03
		5.187.037,05	5.446.677,42
B. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen		0,00	3.792,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	131.910,10		155.428,41
2. Sonstige Rückstellungen	462.596,00		317.222,00
		594.506,10	472.650,41
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.457.670,53		2.598.427,36
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	179.580,17		118.471,33
3. Sonstige Verbindlichkeiten	315.291,31		138.635,38
- davon aus Steuern: EUR 58.570,67 (i.V. EUR 83.182,22)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (i.V. EUR 0,00)
		2.952.542,01	2.855.534,07
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		155.854,93	58.882,00
		8.889.940,09	8.837.535,90

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1.-8. Rohergebnis		11.185.397,34	10.812.563,54
9. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-7.909.226,70		-7.593.485,18
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.055.926,52		-1.974.999,31
- davon für Altersversorgung: EUR 413.396,26 (i.V. EUR 403.010,88)
		-9.965.153,22	-9.568.484,49
13. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		3.792,00	4.550,00
20. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-282.626,95	-204.304,49
21. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.158.544,08	-846.323,27
24. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		20,45	22,59
26. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-39.887,50	-35.866,31
27. Steuern		-2.638,41	-3.381,53
- davon vom Einkommen und vom Ertrag: EUR 0,00 (i.V. EUR 0,00)
28. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-259.640,37	158.776,04
29. Gewinnvortrag		207.588,03	0,00
30. Entnahmen aus den Rücklagen		180.376,70	115.531,60
31. Einstellungen in die Rücklagen		0,00	-66.719,61
32. Bilanzgewinn		128.324,36	207.588,03

-Anhang für das Geschäftsjahr 2021-

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen (§ 264 Abs. 1a HGB)

Firma	Haus St. Josef gGmbH, Eschweiler
Sitz	Hehlrather Str. 6, 52249 Eschweiler
Registergericht	Aachen
Registernummer	HRB 22208

Die Gesellschaft ist gemäß Anlage zum zuletzt erteilten Körperschaftsteuerbescheid gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, da sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigte gemeinnützige Zwecke im Sinne der §§ 51 ff. AO verfolgt.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses (§§ 242 ff. HGB)

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und in Anlehnung an die KHBV (Krankenhaus-Buchführungs-Verordnung) mit den spezifischen Belangen des Hauses St. Josef sowie des GmbHG aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses wurde Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz (Anlage 1) erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 2) wurde grundsätzlich nach dem Gesamtkostenverfahren i.S.d. § 275 Abs. 2 HGB und in der Gliederung der Einzelposten in Anlehnung an die KHBV aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(§ 284 Abs. 2 Nr. 1, Nr. 4 HGB)

Die Anlagegüter des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen nach der linearen Methode.

Bei den Grundstücken mit Wohnbauten ist die Gesellschaft - mit Ausnahme der Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2018 - nicht die juristische, sondern die wirtschaftliche Eigentümerin im Sinne § 246 Abs. 1 S. 2 HGB. Zivilrechtlich sind diese Grundstücke mit Wohnbauten zwar bei der neu errichteten "Stiftung Katholische Kirchengemeinde St. Peter und Paul" verblieben, aufgrund des Fördervertrages ist die Stiftung jedoch langfristig, d.h. zivilrechtlich dauerhaft von der Einwirkung auf das Grundvermögen ausgeschlossen, so dass diese Grundstücke bei der Gesellschaft bilanziert werden.

Die Abschreibungen bei den Sachanlagen erfolgen im Anschaffungsjahr mit den zeitanteiligen Jahresbeträgen.

Selbstständig nutzungsfähige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von über EUR 250 bis EUR 1.000 werden in einem Sammelposten aktiviert und pauschaliert über 5 Jahre abgeschrieben.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert unter Berücksichtigung einer Pauschalwertberichtigung bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Pauschalwertberichtigung erfasst alle nicht im Einzelnen bekannten Risiken des Forderungsausfalles, des Zinsverlustes, für Skontiabzüge und für Mahnkosten.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben i.S.v. § 250 Abs. 1 HGB sowie den Ausweis eines Disagios für aufgenommene unter dem jeweiligen Nennwert ausgezahlte Darlehen. Die Verteilung erfolgt auf die Laufzeit der Darlehen.

Die Bildung und Bewertung des Sonderpostens aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens erfolgte nach Maßgabe der Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV).

Die Sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen ausschließlich Einnahmen i.S.v. § 250 Abs. 2 HGB.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB)

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanz-Position Anlagegruppe	Anfangsstand	Zugang	Umbu- chungen	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4.1	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	49.468,52	0,00	0,00	0,00	49.468,52
	49.468,52	0,00	0,00	0,00	49.468,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	8.047.205,23	28.017,19	0,00	0,00	8.075.222,42
2. Andere Anlagen Betriebs- und- Geschäftsausstattung	1.182.850,03	99.277,24	1.391,00	132.304,79	1.151.213,48
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.391,00	0,00	-1.391,00	0,00	0,00
	9.231.446,26	127.294,43	0,00	132.304,79	9.226.435,90
Gesamt	9.280.914,78	127.294,43	0,00	132.304,79	9.275.904,42

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanz-Position Anlagegruppe	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbu- chungen	Zuschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8	9.1	10	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	49.468,52	0,00	0,00	0,00	0,00	49.468,52
	49.468,52	0,00	0,00	0,00	0,00	49.468,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	3.267.811,94	202.361,71	0,00	0,00	0,00	3.470.173,65
2. Andere Anlagen Betriebs- und- Geschäftsausstattung	847.005,03	80.265,24	0,00	0,00	84.752,79	842.517,48
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.114.816,97	282.626,95	0,00	0,00	84.752,79	4.312.691,13
Gesamt	4.164.285,49	282.626,95	0,00	0,00	84.752,79	4.362.159,65


Bilanz-Position Anlagegruppe	Restbuchwerte 31.12.2021
	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	0,00
	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	4.605.048,77
2. Andere Anlagen Betriebs- und- Geschäftsausstattung	308.696,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00
	4.913.744,77
Gesamt	4.913.744,77

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Restlaufzeiten (§ 268 Abs. 4 S. 1 HGB)

Die Restlaufzeiten der Forderungen betragen (wie im Vorjahr) weniger als ein Jahr.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital wird nach teilweiser Gewinnverwendung dargestellt.

Die Beschlussfassung über die Gewinnverwendung und somit die Eigenkapital- und Rücklagenentwicklung durch das Kuratorium für das Berichtsjahr steht noch aus.

4. Rückstellungen

Mittelbare Pensionsverpflichtungen

Es handelt sich um mittelbare Pensionsverpflichtungen gemäß dem geltenden Tarifvertrag für die Arbeitnehmer bei dem Versorgungswerk Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), Köln, gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB.

Die Bewertung erfolgte auf Grundlage der voraussichtlich bis 2026 durch die KZVK zu erhebenden Angleichungsbeträge. Die Rückstellung wurde mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren abgezinst.

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen (§ 285 Nr. 12 HGB):

	2021	2020
	EUR	EUR
Personalkosten
Urlaubsverpflichtungen	110.117,00	98.084,00
Zeitguthaben	222.979,00	147.854,00
Behindertenausgleichsabgabe	20.000,00	20.000,00
	353.096,00	265.938,00
Übrige
Jahresabschlusskosten	22.500,00	20.000,00
Fremdleistungen	12.000,00	17.000,00
Unterlassene Instandhaltung	75.000,00	6.670,00
Ausstehende Rechnungen	0,00	7.614,00
	109.500,00	51.284,00
	462.596,00	317.222,00

5. Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten und Sicherheiten (§§ 268 Abs. 5 Nr. 1, 285 Nrn. 1 und 2 HGB)

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Insgesamt	Durch Pfandrechte o.ä. gesichert	Art und Form Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
31.12.2021
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	140.756,83	532.971,40	1.783.942,30	2.457.670,53	2.457.670,53	Grundpfandrecht
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	179.580,17	0,00	0,00	179.580,17	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
• Steuern	58.570,67	0,00	0,00	58.570,67	0,00
• Soziale Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
• Übrige	256.720,64	0,00	0,00	256.720,64	0,00
	635.628,31	532.971,40	1.783.942,30	2.952.542,01	2.457.670,53
31.12.2020
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	99.261,39	377.383,96	2.121.782,01	2.598.427,36	1.531.666,78
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	118.471,33	0,00	0,00	118.471,33	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
• Steuern	83.182,22	0,00	0,00	83.182,22	0,00
• Soziale Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
• Übrige	55.453,16	0,00	0,00	55.453,16	0,00
	356.368,10	377.383,96	2.121.782,01	2.855.534,07	1.531.666,78

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Posten (§ 285 Nr. 31 HGB)

In der Position 21. der Gewinn- und Verlustrechnung (Sonstige betriebliche Aufwendungen) sind Instandhaltungsaufwendungen mit TEUR 170 enthalten, die auf die Beseitigung der durch die Hochwasserkatastrophe (14./15. Juli 2021) entstandenen Schäden zurückzuführen sind. An Versicherungserstattungen wurden hierfür TEUR 89 (enthalten in Position 4a. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB, soweit nicht in der Nummer 1 enthalten) vereinnahmt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 299 (im Vorjahr: 285) Arbeitnehmer. Es handelt sich ausschließlich um Angestellte.

Angaben zu den Organmitgliedern (§ 285 Nr. 10 HGB) sowie Gesamtbezüge der Organe (§ 285 Nr. 9 a) HGB)

Geschäftsführer der Haus St. Josef gGmbH

war Herr Dipl.-Soz.-Päd. Wolfgang Gerhards, Eschweiler. Hinsichtlich der Angaben nach § 285 Nr. 9 Buchst. a) HGB wird von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Mitglieder des Kuratoriums

Das Kuratorium der HSJ gGmbH bestand zum 31. Dezember 2021 aus diesen 7 Personen:

•	Hr. Hans-Peter Offergeld, Angestellter i.R., Vorsitzender des Kuratoriums
•	Hr. Pfr. Michael Datené, Pfarrer
•	Hr. Christoph Lingemann, Rechtsanwalt
•	Hr. Christoph Maletz, Angestellter/Steuerreferent
•	Fr. Ute Lindemann-Degen, Pädagogin
•	Hr. Manfred Kuper, Druckingenieur
•	Fr. Ursula Dittrich, Kauffrau

Außer Frau Lindemann-Degen haben alle Mitglieder ihren Wohnsitz in Eschweiler. Frau Lindemann-Degen hat ihren Wohnsitz in Krefeld.

Die Mitglieder des Kuratoriums erhielten für ihre Tätigkeit insgesamt EUR 10.170,00 (im Vorjahr: EUR 8.160,00).

Abschlussprüferhonorar (§ 285 Nr. 17 HGB)

Auf eine Angabe wird gem. § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag (§ 285 Nr. 33 HGB)

In Bezug auf die weiteren Folgen der Entwicklung der Covid-19-Pandemie bleibt festzuhalten, dass nach derzeitiger Kenntnis Leistungsrückgänge und Erlösminderungen nicht ausgeschlossen werden können. Diese Auswirkungen sollen zwar durch Unterstützungsmaßnahmen seitens des Gesetzgebers kompensiert werden. Ob und inwiefern diese Maßnahmen jedoch ausreichen, mögliche Erlös- und Ergebnisrückgänge sowie Mehraufwendungen auszugleichen, kann derzeit nicht abschließend beurteilt werden.

Aufgrund der Hochwasserkatastrophe im Juli 2021 wurden die im Oktober 2020 in Betrieb genommenen neuen Michaelshöfe komplett überflutet. Mit dem Wiederbezug ist Mitte 2022 zu rechnen. Der Gesamtschaden beläuft sich nach bisherigen Erkenntnissen und Schätzungen auf rund TEUR 750. Unter Berücksichtigung der vereinbarten Selbstbehalte besteht hier nach Mitteilung der Versicherungsunternehmen ausreichender Versicherungsschutz.

Ergebnisverwendungsvorschlag oder -beschluss (§ 285 Nr. 34 HGB)

Die Geschäftsführung schlägt dem Kuratorium nachfolgende Ergebnisverwendung vor:

	EUR
Jahresfehlbetrag	-259.640,37
Gewinnvortrag	207.588,03
Entnahmen aus den Gewinnrücklagen	180.376,70
Bilanzgewinn nach Verwendung	128.324,36

Eschweiler, den 4. März 2022

gez.: Dipl.-Soz.-Päd. Wolfgang Gerhards, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 03.05.2022 festgestellt.

Der vorstehende Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zum vollständigen Jahresabschluss haben wir den nachfolgenden Bestätigungsvermerk erteilt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Haus St. Josef gGmbH, Eschweiler.

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Haus St. Josef gGmbH, Eschweiler - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungs-methoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Haus St. Josef gGmbH, Eschweiler für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Kuratoriums der Haus St. Josef gGmbH für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Das Kuratorium der Haus St. Josef gGmbH ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit dem bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Aachen, den 4. März 2022

SCHLEICHER & Dr. jur. ROBERTZ
GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hans-Jörg Schreiber, Wirtschaftsprüfer

Moritz Jacobs, Wirtschaftsprüfer

Eine Verwendung des obigen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.