KULTUR + REISEN Schemenz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	1.963,50	1.205,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,50	4,50
II. Sachanlagen	1.959,00	1.200,50
B. Umlaufvermögen	115.990,91	68.143,32
I. Vorräte	34.909,28	28.293,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.949,54	24.329,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.132,09	15.519,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.498,66
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	4.259,78	4.103,83
Bilanzsumme, Summe Aktiva	122.214,19	75.950,81

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	44.185,63	16.911,15
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-639,11	-639,11
2. eingefordertes Kapital	24.925,48	24.925,48
II. Verlustvortrag	8.014,33	17.491,22
III. Jahresüberschuss	27.274,48	9.476,89
B. Rückstellungen	3.863,86	6.211,19
C. Verbindlichkeiten	74.164,70	52.828,47
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	74.164,70	52.828,47
Bilanzsumme, Summe Passiva	122.214,19	75.950,81

Anhang

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der KULTUR + REISEN Schemenz GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde in analoger Anwendung der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff, § 264 ff HGB) aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a Nr. 1-4, 276 Satz 2 und 288 Abs.1 HGB wurden in Anspruch genommen. Von Abgrenzungen latenter Steuern wurde gemäß § 274a Nr. 5 HGB abgesehen.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetztes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethode

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen der §§ 252, 279 HGB angesetzt.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 150,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben. Alternativ wurden im Sammelposten, soweit vorhanden, bewegliche Güter des Anlagevermögens im Wert über € 150,-- bis € 1.000,-- über 5 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Forderungen sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden auf Grundlage der neuen Fassung des § 253 HBG ermittelt. Zu diesem Zweck wurde die "Projected-Unit-Credit-Methode" als anerkanntes versicherungsmathematischen Verfahren angewandt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Klaus Heubeck verwendet.

Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 5,14 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 2,0 % p. a. eingerechnet.

Der Erfülllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt 20.047,00 €, der damit verrechnete Zeitwert des Deckungsvermögens beläuft sich auf 24.306,78 €.
Der Zinsaufwand aus den Pensionsrückstellungen i.H.v. 980,00 € wird mit dem Zinsertrag aus dem Rückdeckungsanspruch i.H.v. 142,32 € saldiert.
Der Ertrag aus der Vermögensmehrung des Rückdeckungsanspruchs i.H.v. 6.112,63 € wird mit dem Aufwand aus der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen i.H.v. 5.119,00 € saldiert.

Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen am Stichtag in Höhe von 14,444,66 EUR.

Sonstige

Die Geschäfte im Berichtsjahr wurden von der Kauffrau Edelgard Schemenz, Berlin geführt.

Berlin, den 12.07.2012

Die Geschäftsführerin

Edelgard Schemenz

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 14.444,66 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 13.977,64 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.07.2012 festgestellt.