Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH

Erharting

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	44.058,85	51.966,88
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	529,05	734,37
II. Sachanlagen	43.529,80	51.232,51
B. Umlaufvermögen	907.241,74	839.334,05
I. Vorräte	8.719,45	8.250,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	892.976,48	825.310,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.545,81	5.773,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	633,65	1.001,87
Bilanzsumme, Summe Aktiva	951.934,24	892.302,80

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	694.367,32	694.367,32
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	668.802,73	668.802,73
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	76.690,00	50.161,56
C. Verbindlichkeiten	161.044,66	126.961,54
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	161.044,66	126.961,54
D. Rechnungsabgrenzungsposten	19.832,26	20.812,38
Bilanzsumme, Summe Passiva	951.934,24	892.302,80

Anhang

Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH, Erharting

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie der Pflegebuchführungsverordnung zu beachten.

Die Gesellschaft gehört zur Merkel-Gruppe, deren Muttergesellschaft die Merkel Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Bayerisch Gmain ist. Mehrere, zu dieser Unternehmensgruppe gehörenden Unternehmen haben Ende 2017 Antrag auf die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens gestellt. Diese Insolvenzverfahren wurden entweder am 1. März 2018 oder betreffend die Konzernobergesellschaft Merkel Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG am 4. April 2018 eröffnet. Unter Anderem stellte auch die direkte 100%ige Anteilseignerin, die Domus Mea Management GmbH am 18. Dezember 2017 Antrag auf Eröffnung eines Insolvenzverfahrens, welches am 1. März 2018 eröffnet wurde. Im Rahmen dieser Insolvenzverfahren ergaben sich auch Auswirkungen auf die
Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH und deren Geschäftstätigkeit; unter Anderem konnte die Gesellschaft keine wesentlichen Zahlungseingänge auf die, gegen die Gesellschafterin bestehenden Forderungen zum 31. Dezember 2016 in Höhe von TEUR 870 verzeichnen. Nichtsdestotrotz geht die Gesellschaft, trotz der Insolvenz der Domus Mea Management GmbH und des damit verbundenen Zahlungsstopps und der damit verbundenen Unsicherheit, grundsätzlich von der Werthaltigkeit der Forderungen aus. Auch waren und sind die sonstigen Einflüsse auf die Geschäftstätigkeit, die Vermögens-, Ertrags- und Liquiditätslage der Gesellschaft nicht so wesentlich, so dass die Geschäftsführung, trotz der bestehenden wesentlichen Unsicherheit davon ausgeht, dass die Gesellschaft ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit nachkommen kann und eine insolvenzrechtliche Überschuldung nicht besteht. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt daher trotz der bestehenden wesentlichen Unsicherheit unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Im Berichtsjahr wurden die handelsrechtlichen Neuregelungen infolge des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgeseztes (BilRUG) vollumfänglich umgesetzt. Sich hieraus ergebende Auswirkungen auf Ansatz, Bewertung und Ausweis einzelner Jahresabschlussposten sind in der nachfolgenden Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese Euro 3.256.262,84.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firma laut Registergericht: Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Erharting

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Traunstein

Registernummer: HRB 7155

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten und unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1 % Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf bzw. der wirtschaftlichen Zurechnung zum Geschäftsjahr.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahme gebildet und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf bzw. der wirtschaftlichen Zurechnung zum Geschäftsjahr.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2016	2015
	Euro	Euro
Ausleihungen	0,00	0,00
Forderungen	870.071,07	790.830,34
Verbindlichkeiten	0,00	0,00

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin resultieren aus einem Cash-Pool-Konto bzw. einem Verrechnungskonto.

Trotz des am 1. März 2018 eröffneten Insolvenzverfahrens der Gesellschafterin, der Domus Mea Management GmbH rechnet die Gesellschaft mit einem Ausgleich der zum 31. Dezember 2016 bestehenden Forderungen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Es bestehen außerdem Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 405,80 (Vorjahr: Euro 0,00). In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind ausschließlich solche aus Lieferungen und Leistungen gegen die Merkel Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG enthalten.

Aufgrund des am 4. April 2018 eröffneten Insolvenzverfahrens der Gesellschaft ist mit einem Ausgleich der zum 31. Dezember 2016 bestehenden Forderung nicht zu rechnen, weshalb diese in Höhe von Euro 405,80 wertberichtigt wurde.

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 14.503,02 (Vorjahr Euro 10.901,17). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind ausschließlich solche aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
Euro 161.044,66 (Vorjahr: Euro 126.961,54).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 56.

Konzernzugehörigkeit

Die Seniorenpflegeheim Birkenhof GmbH ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 ff. HGB ein verbundenes Unternehmen der Merkel Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Bayerisch Gmain. Diese Gesellschaft ist zugleich das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen der Merkel-Gruppe aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Darüber hinaus ist die Gesellschaft Tochterunternehmen der Domus Mea Management GmbH, Bayerisch Gmain.

Unterschrift der Geschäftsführung

25.06.2020		gez. Oliver Mathes
Ort, Datum		Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.06.2020 festgestellt.