Polsterei Vales GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Inhaltsverzeichnis

A. Bilanz zum 31. Dezember 2019

B. Anhang

A. Bilanz zum 31. Dezember 2019

VALES GmbH , Neu - Isenburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr 2019	Vorjahr 2018
		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		395,00	593,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.377,99		6.342,06
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	21.478,56	31.856,55	6.947,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten		178,88	247,30
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		9.227,57	26.432,07
Summe AKTIVA		41.658,00	40.562,14

PASSIVA

		Geschäftsjahr 2019	Vorjahr 2018
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-51.432,07		-38.627,38
III. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	17.204,50	-9.227,57	-12.804,69
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		9.227,57	26.432,07
		0,00	0,00
B. Verbindlichkeiten		41.658,00	40.562,14
Summe PASSIVA		41.658,00	40.562,14

B. Anhang

Inhaltsverzeichnis

A. Allgemeine Angaben

I. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

II. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

III. Bilanzierungsmethode

a. Bewertungsmethoden

b. Währungsumrechnung

c. Betriebsaufspaltung

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Allgemeines

a. Aktivposten

b. Eigenkapital und Sonderposten mit Rücklagenanteil

c. Rückstellungen

d. Verbindlichkeiten

e. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen, Ergebnisverwendung

V. Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Rechtsform:	GmbH
Handelsregister Amtsgericht:	Offenbach/Main
HRB Nr. :	HRB 11 359
Geschäftsjahr:	01.01. - 31.12.19
Stammkapital:	€ 25.000,00
Gesellschafter und ihre Beteiligung:	Jindrich Vales

mit Geschäftsanteilen von 100,00 %

Zuständiges Finanzamt	Offenbach am Main II
Steuernummer	44/241/30020

II. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr aus folgenden Gründen abgewichen:

Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit der Darstellung

Anpassung an rechtliche Änderungen

Ungenügender Darstellungsraum

Vereinheitlichung verschiedener Einzelabschlüsse

Umstellung auf neue EDV-Anwenderprogramme

Einordnung des Unternehmens in eine andere Größenklasse

Währungsumstellung

Die Änderungen betreffen im Einzelnen:

Die Gliederung der Bilanz änderte sich gegenüber dem Vorjahr in folgenden Positionen:

Positionen des Vorjahres	Positionen des Geschäftsjahres	Gründe für die Durchbrechung der Darstellungsstetigkeit
Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt

III. Bilanzierungsmethode

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

a. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind,

berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

i. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

ii. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend zunächst degressiv und später linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Von der Vereinfachungsregelung - volle oder halbe Jahresabschreibung bei Zugang bis Mitte des Geschäftsjahres und danach - wurde gemäß EStG R 44 Abs. 2 S. 3 Gebrauch gemacht.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00 wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 (2) S. 1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden zulässigen Wert angesetzt.

Ausleihungen wurden mit dem steuerrechtlich zulässigen niedrigeren Barwert angesetzt.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt.

iii. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

iv. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

v. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

vi. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

vii. Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6 % bilanziert.

Der Wert, der nach Art. 28 Abs. 3 EGHGB nicht bilanzierten Anwartschaften aus Pensionszusagen, die vor dem 01.01.1987 erteilt wurden, beträgt EUR 0,00.

b. Währungsumrechnung

Die im Jahresabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden wie folgt umgerechnet:

Positionen des Geschäftsjahres	Darin enthaltene Währungseinheit	Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles	Kurs am Bilanzstichtag	Wertansatz in der Bilanz
Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt

Die nachfolgend zusammengefassten Geschäftsvorfälle wurden mit dem Terminkurs bewertet, da diese Geschäftsvorfälle durch Termingeschäfte abgedeckt wurden:

Positionen des Geschäftsjahres	Darin enthaltene Währungseinheit	Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles	Kurs am Bilanzstichtag	Wertansatz in der Bilanz
Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt	Keine/entfällt

Gegen Verluste aus Währungsgeschäften wurden folgende Sicherungsmaßnahmen getroffen: keine.

Soweit im Jahresabschluss Posten enthalten sind, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, so wurden diese zum Tageskurs umgerechnet.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Kurs ihres Entstehens eingebucht. Soweit sich wegen sinkender Wechselkurse Abwertungserfordernisse ergeben, werden die Verluste im Jahresabschluss erfasst.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zu Wechselkursen am Entstehungstag angesetzt, soweit ein niedrigerer Geldkurs am Bilanzstichtag nicht eine Abwertung der Fremdwährungsforderung erforderte.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zu Wechselkursen am Entstehungstag angesetzt, soweit ein höherer Briefkurs am Bilanzstichtag nicht eine Höherbewertung der Fremdwährungsverbindlichkeiten erforderte.

c. Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folaende Anaaben zu beachten:

	Das von der Gesellschaft pachtweise genutzte Anlagevermögen ist Eigentum von -entfällt-.
	Steuerrechtlich besteht deshalb eine so genannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gesellschaft als so genanntes Betriebsunternehmen und der - entfällt - als so genannte Besitzgesellschaft.
	Umsatzsteuerlich besteht außerdem ein Organschaftsverhältnis mit der Gesellschaft als Organtochter und der - entfällt -0,00 als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner).

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Allgemeines

a. Aktivposten

Nachdem der nach steuerlichen Vorschriften zu ermittelnde Gewinn weder höher noch niedriger war, als das handelsrechtliche Ergebnis, wurde gem. § 274 Abs. 2 HGB kein Abgrenzungsposten für latente Steuern / eine latente Steuerrückstellung gebildet.

Positionen des Geschäftsjahres	Wertansatz lt. Steuerbilanz	Wertansatz It. Handelsbilanz	Unterschiedsbetrag
	EUR	EUR	EUR
Entfällt	0,00	0,00	0,00
Zwischensumme
Latenter Steuerbetrag
Summe	0,00	0,00	0,00

b. Eigenkapital und Sonderposten mit Rücklagenanteil

Der Sonderposten mit Rücklagenanteil entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

Rechtsgrundlage	Vortrag	Einstellung	Auflösung	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
	0,00	0,00	0,00	0,00

c. Rückstellungen

Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen waren nicht zu bilden.

d. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen keine.

Ebenso bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren.

e. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen, Ergebnisverwendung

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Bezeichnung	EUR
Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	0,00
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Jahresergebnis

Gewinnvortrag/Verlustvortrag	€	-51.432,07
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	€	17.204,50
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	€	-34.227,57

wie folgt zu verwenden

Ausschüttung an die Gesellschafter	€	0,00
Vortrag auf neue Rechnung	€	-34.227,57
Einstellung in die Gewinnrücklage	€	0,00
Verrechnung mit Verlustvortrag	€	0,00

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen und den Gesellschaftern genehmigten Gewinnverwendung aufgestellt.

V. Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

(1) Geschäftsführer

Vor-, Familienname	Zusatz	Funktion	Vertretungsbefugnis
Jindrich Vales		Geschäftsführer	Allein
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort
Beethovenstraße 62		63263 Neu - Isenburg

(2) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
entfällt
Straße / Hausnummer		Postleitzahl / Wohnort

Aufsichtsrat / Beirat

Familienname	Vorname	Funktion
entfällt

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2019

gezeichnet:

Jindrich Vales, Geschäftsführer

31. Dezember 2019

1. Januar 2019

VALES GmbH

Beethovenstraße 62

63263

Neu - Isenburg

2019

2018