Visonamora Asset Management UG (haftungsbeschränkt)

Burgdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Inhaltsverzeichnis

1. Erstellungsauftrag

2. Jahresabschlusserstellung

2.1 Gegenstand der Erstellung

2.2 Art und Umfang der Erstellung

3. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung

3.1 Buchführung und weitere Unterlagen

3.2 Jahresabschluss

3.3 Lagebericht

4. Bescheinigung über die Erstellung ohne Beurteilungen

Anlagenverzeichnis

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Ergänzende Anlagen

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

Aufgliederung und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

1. Erstellungsauftrag

Der gesetzliche Vertreter der

Visonamora Asset Management UG, Burgdorf

(kurz: Gesellschaft oder Unternehmen),

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, nach den für kleine Gesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften des HGB und des GmbHG zu erstellen.

Grundlage der Jahresabschlusserstellung sind die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns von den gesetzlichen Vertretern erteilten Auskünfte.

Der Erstellungsauftrag erstreckt sich auf die Entwicklung des Jahresabschlusses aus den von uns geführten Büchern und den uns darüber hinaus vorgelegten Belegen und Bestandsnachweisen unter Berücksichtigung der uns erteilen Auskünfte (Auftragsart 1)

Der Abfassung des Erstellungsberichts liegt der Standard "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW S 7) zu Grunde.

Auftragsbedingungen

Für die Durchführung des Auftrags, unsere Verantwortlichkeit sowie die Höhe unserer Haftung sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die im Auftragsbestätigungsschreiben vom 14. Dezember 2020 dargestellten Auftragsbedingungen maßgebend.

2. Jahresabschlusserstellung

2.1 Gegenstand der Erstellung

Gegenstand des Auftrags ist die Entwicklung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Erstellung des Anhangs auf Grundlage der von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise und des erforderlichen Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme von Abschlussbuchungen.

Die Ausübung von Ansatz-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechten und anderen Ermessensentscheidungen liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Die Vorgaben - insbesondere zu den Bilanzierungsvorschriften und den Bewertungsmethoden - wurden von uns bei den gesetzlichen Vertretern eingeholt.

Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir den Jahresabschluss unter Einhaltung der einschlägigen handelsrechtlichen und gesellschaftsrechtlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung erstellt. Die Beachtung anderer gesetzlicher Vorschriften war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

2.2 Art und Umfang der Erstellung

Die Erstellungsarbeiten haben wir im März 2023 durchgeführt.

Art und Umfang unserer Erstellungshandlungen, die sich nach den §§ 242 ff. HGB und dem Standard "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW S 7), hier Auftragsart 1 - Erstellung ohne Beurteilungen - richten, haben wir, soweit nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert, in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Ausgangspunkt der Erstellung war der von der uns erstellte Vorjahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020. Die Bescheinigung haben wir entsprechend IDW S 7 - Auftragsart 1 - Erstellung ohne Beurteilungen - erteilt.

Die Jahresabschlusserstellung umfasst die normentsprechende Entwicklung des Jahresabschlusses aus den vorgelegten Unterlagen unter Berücksichtigung der erhaltenen Informationen sowie die vorgenommenen Abschlussbuchungen.

Die vorgelegten Unterlagen sowie der Jahresabschluss wurden von uns auf offensichtliche Unrichtigkeiten durchgesehen.

Die Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit oder Plausibilität der vorgelegten Unterlagen, die Beurteilung der Angemessenheit und Funktion der internen Kontrollen, die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung, die Beurteilung der Inventuren, der Periodenabgrenzung sowie Ansatz und Bewertung sind nicht Gegenstand des Auftrags. Nicht entdeckte Mängel der Unterlagen und Informationen sowie sich daraus ergebende Folgewirkungen für den Jahresabschluss fallen nicht in unsere Verantwortlichkeit.

Auskünfte, Vollständigkeitserklärung

Auskünfte erteilte uns der gesetzliche Vertreter, Herr Prof. Dr. Heiko von der Leyen. Die erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden uns bereitwillig gegeben.

Der gesetzliche Vertreter hat uns in einer berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht sind sowie, dass uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

3. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung

3.1 Buchführung und weitere Unterlagen

Für die Gesellschaft besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Rechnungswesen des Unternehmens (Sachkonten-, Debitoren- und Kreditoren- und Anlagenbuchhaltung) wird mittels unseren EDV-Systemen geführt.

Die Geschäftsvorfälle werden vollständig, fortlaufend und zeitnah erfasst.

3.2 Jahresabschluss

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, ausgehend von den Zahlen der Vorjahresbilanz, nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB und des GmbHG erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat die zu einzelnen Bilanzposten- und Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vorgeschriebenen Vermerkangaben in den Anhang verlagert, um die Klarheit der Darstellung zu verbessern (§ 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB).

Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und sind - soweit erforderlich - im Anhang dargestellt.

Wir haben unseren Auftraggeber darüber hinaus über gesetzliche Fristen zur Aufstellung, Feststellung und Offenlegung des Jahresabschlusses aufgeklärt.

Die rechtlichen und steuerlichen Grundlagen sind in Anlage 4 dargestellt.

Weitere Aufgliederungen und Erläuterungen zu wesentlichen Posten des Jahresabschlusses sind in Anlage 5 enthalten.

3.3 Lagebericht

Auf die Aufstellung eines Lageberichts hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

4. Bescheinigung über die Erstellung ohne Beurteilungen

Zu dem als Anlage 1 bis 3 beigefügten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 haben wir folgende Bescheinigung erteilt:

An die Visonamora Asset Management UG

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Visonamora Asset Management UG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Hannover, den 24. März 2023

Ebner Stolz
Wirtschaftsprüfer Steuerberater Rechtsanwälte
Partnerschaft mbB

Hans-Peter Möller, Wirtschaftsprüfer

Kerstin Weber-Blank, Steuerberaterin

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR
Umlaufvermögen
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	750,57	495,82
Summe Umlaufvermögen	750,57	495,82
	750,57	495,82

Passiva

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR
Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500,00	500,00
II. Kapitalrücklage	1.000,00	500,00
III. Verlustvortrag	504,18	420,18
IV. Jahresfehlbetrag	245,25	84,00
Summe Eigenkapital	750,57	495,82
	750,57	495,82

Hannover, den 24. März 2023

Prof. Dr. Heiko von der Leyen, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	115,00	0,00
b) verschiedene betriebliche Kosten	130,25	84,00
	245,25	84,00
2. Ergebnis nach Steuern	-245,25	-84,00
3. Jahresfehlbetrag	245,25	84,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Visonamora Asset Management UG (haftungsbeschränkt), Burgdorf (Registergericht Hildesheim, 206276), die Vorschriften der §§ 242 HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Umlaufvermögen

1.1 Flüssige Mittel

Die Position enthält das Guthaben bei Kreditinstituten.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 45,20, Beiträge zur Industriehandelskammer von EUR 115,00 sowie Nebenkosten des Geldverkehrs in Höhe von EUR 85,05 enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer ist:

Dr. Heiko von der Leyen, Burgdorf

2. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird mit dem Verlustvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Unterschrift der Geschäftsführung

Burgdorf, den 24. März 2023

Visonamora Asset Management UG

Prof. Dr. Heiko von der Leyen, Geschäftsführer

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Firma:	Visonamora Asset Management UG
Rechtsform:	UG (haftungsbeschränkt)
Gründung am:	10.05.2019
Sitz:	Burgdorf
Gesellschftsvertrag:	Es gilt die Fassung vom 10. Mai 2019
Gegenstand des Unternehmens:	Finanzholding
Geschäftsjahr:	Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Stammkapital:	EUR 500,00
	Die Stammeinlage von mind. EUR 1,00 ist geleistet.
Beteiligungsverhältnisse:	Die Beteiligungsverhältnisse sind unverändert zum Vorjahr.
	Die Beteiligungsverhältnisse stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2021
	EUR
Prof. Dr. Heiko von der Leyen	500,00
	500,00

Geschäftsführung und Vertretung:	Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Gesellschafterversammlungen-Größenklasse:	Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB

2. Steuerliche Verhältnisse

Zuständiges Finanzamt:	Burgdorf
Steuernummer:	16/205/40158
Veranlagungen:	Veranlagungen wurden bis einschließlich 2020 durchgeführt.

Aufgliederung und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

Die Anlage enthält Aufgliederungen und Erläuterungen für ausgewählte und wesentliche Posten des Jahresabschlusses. Die angegebenen Postenbezeichnungen entsprechen den Bezeichnungen in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung.

Bilanz

Aktiva

Umlaufvermögen
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	EUR 750,57
	(i.V. EUR 495,82)
Summe Umlaufvermögen	EUR 750,57
	(i.V. EUR 495,82)
Summe Aktiva	EUR 750,57
	(i.V. EUR 495,82)

Passiva

Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	EUR 500,00
	(i.V. EUR 500,00)
II. Kapitalrücklage	EUR 1.000,00
	(i. V. EUR 500,00)
III. Verlustvortrag	EUR 504,18
	(i.V. EUR 420,18)
IV. Jahresfehlbetrag	EUR 245,25
	(i.V. EUR 84,00)
Summe Eigenkapital	EUR 750,57
	(i. V. EUR 495,82)
Summe Passiva	EUR 750,57
	(i.V. EUR 495,82)

Gewinn- und Verlustrechnung

1. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	EUR 115,00
	(i.V. EUR 0,00)
b) verschiedene betriebliche Kosten	EUR 130,25
	(i. V. EUR 84,00)
	2021	2020
	EUR	EUR
Nebenkosten des Geldverkehrs	85,05	84,00
Abschluss- und Prüfungskosten	45,20	0,00
	130,25	84,00

2. Ergebnis nach Steuern	EUR -245,25
	(i.V. EUR -84,00)
3. Jahresfehlbetrag	EUR 245,25
	(i. V. EUR 84,00)