M & L Fleischverarbeitungs GmbH

Bocholt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	EUR	EUR	Vorjahr
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Einbauten auf fremdem Grund und Boden	3,00		3
2. Technische Anlagen und Maschinen	116.548,00		64.775
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	160.316,00		157.081
	276.867,00
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	250,00		250
2. Sonstige Ausleihungen	4.591,48
	4.841,48	281.708,48
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Warenbestand	271.538,68		323.007
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.354.580,17		1.374.941
2. Sonstige Forderungen	12.303,94		148.801
	1.366.884,11
III. Flüssige Mittel
1. Kassenbestand, Bundesbank- und Postscheckguthaben	685,38		1.628
2. Guthaben bei Kreditinstituten	12.446,39		16.852
	13.131,77	1.651.554,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		14.375,78	19.710
SUMME AKTIVA		1.947.638,82	2.107.048
PASSIVA
	EUR	EUR	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL GMBH
I. Gezeichnetes Kapital	230.000,00		230.000
II. Gewinn-/Verlustvortrag	176.381,01		221.182
III. Jahresergebnis
Gewinn	1.138,30		- 44.801
IV. Eigenkapital insgesamt	407.519,31	407.519,31	406.381
B. SONDERPOSTEN
I. Wertberichtigungen
Finanzanlagen		29.248,00	29.248
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		0,00	5.800
D. VERBINDLICHKEITEN
I. Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr	59.187,59		96.605
II. Andere Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	367.517,62		246.409
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.012.450,55		1.214.487
3. Sonstige Verbindlichkeiten	56.823,36		96.119
	1.495.979,12	1.495.979,12
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		14.892,39	11.999
SUMME PASSIVA		1.947.638,82	2.107.048

Anhang

Erläuterungen zu den Bilanzpositionen -AKTIVA-

A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Einbauten auf fremdem Grund und Boden
	lfd. Jahr EUR	3,00
	Vorjahr EUR	3,00
Aussenanlagen		1,00
Einbauten		2,00
		3,00
2. Technische Anlagen und Maschinen
	lfd. Jahr EUR	116.548,00
	Vorjahr EUR	64.775,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	lfd. Jahr EUR	160.316,00
	Vorjahr EUR	157.081,00
Fuhrpark		55.829,00
Betriebsausstattung		87.464,00
Ladeneinrichtung		7.199,00
Büroeinrichtung		9.823,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter		1,00
		160.316,00

Der Zugang an beweglichen Wirtschaftgütern ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich. Die Abschreibungen wurden anhand der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer größtenteils linear vorgenommen . Geringwertige Wirtschaftgüter wurden gem. Par. 6 Abschnitt 2 EStG im Jahre der Anschaffung voll abgeschrieben.

II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
	lfd. Jahr EUR	250,00
	Vorjahr EUR	250,00

2. Sonstige Ausleihungen
	lfd. Jahr EUR	4.591,48
	Vorjahr EUR	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Warenbestand
	lfd. Jahr EUR	271.538,68
	Vorjahr EUR	323.007,00
Bestand Waren		191.912,52
Bestand Betriebsmittel		79.626,16
		271.538,68

Die Vorräte wurden aufgrund einer Stichtagsinventur am Ende des Wirtschaftjahres ausgewiesen. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden grundsätzlich zu Einkaufswerten und im geringen Umfang mit einem gewogenen durchschnittlichen Einkaufwert bewertet.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
	lfd. Jahr EUR	1.354.580,17
	Vorjahr EUR	1.374.941,00
Forderungen aus Lief.u.Leist.		1.256.442,39
Zweifelhafte Forderungen		98.137,78
		1.354.580,17

Der Forderungsbestand ist anhand der Finanzbuchhaltung und einer Saldenliste der Firma nachvollziehbar. Eine Pauschalwertberichtigung des Nettoforderungsbestandes wurde nicht gebildet.

2. Sonstige Forderungen
	lfd. Jahr EUR	12.303,94
	Vorjahr EUR	148.801,00
Sonstige Forderungen
Anfangsbestand des Kontos	0,00
Umsatzsteuer 12.2006	685,43
Guthaben Energiesteuer 2006	956,49
Berufsgenossenschaft 2006	60,81	1.702,73
Steuerüberzahlung USt		930,98
Übertrag		2.633,71

Übertrag	2.633,71
Verrechnungskonto Organträger	9.670,23
	12.303,94

Das Verrechnungskonto Organträger betrifft Umsatzsteuern, die über die Grundstücksgemeinschaft Matschke & Liebrand abgerechnet werden.

III. Flüssige Mittel
1. Kassenbestand, Bundesbank- und Postscheckguthaben
	lfd. Jahr EUR	685,38
	Vorjahr EUR	1.628,00
Kasse		91,60
Kasse Fabrikverkauf		593,78
		685,38

Der Nachweis erfolgte durch Kassenbücher. Der Kassenbestand wurde nicht geprüft.

2. Guthaben bei Kreditinstituten
	lfd. Jahr EUR	12.446,39
	Vorjahr EUR	16.852,00
Commerzbank		12.446,39
Stadtsparkasse		0,00
		12.446,39

Der Nachweis erfolgte durch Vorlage von Kontoauszügen.

C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
	lfd. Jahr EUR	14.375,78
	Vorjahr EUR	19.710,00
Aktive Rechnungsabgrenzung		13.717,95
Zinsanteil Darl.Daimler Chrysler		657,83
		14.375,78

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen:

Kfz-Steuer 2007	Euro	1.510,55
Werbungskosten Blickfang 2007	Euro	819,50
Gutschrift Dachser für 2006	Euro	66,30
Gutschrift Temmink für 2006	Euro	248,28
BEW Abrechnung 2006	Euro	3.437,65
Abgrenzung Bonus Avo 2006	Euro	61,02
Abgrenzung Bomus Ecolab 2006	Euro	3.967,00
Abgrenzung Bonus Scheid 2006	Euro	3.607,65
	Euro	13.717,95

Erläuterungen zu den Bilanzpositionen -PASSIVA-

B. SONDERPOSTEN
I. Wertberichtigungen
Finanzanlagen
	lfd. Jahr EUR	29.248,00
	Vorjahr EUR	29.248,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen
	lfd. Jahr EUR	0,00
	Vorjahr EUR	5.800,00
Rückstellung Abschlusskosten		0,00
		0,00
D. VERBINDLICHKEITEN
I. Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr
	lfd. Jahr EUR	59.187,59
	Vorjahr EUR	96.605,00
Darlehen Volksbank		17.248,15
Darlehen Daimler Chrysler		16.939,44
Darlehen M+L GbR		25.000,00
		59.187,59
II. Andere Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
	lfd. Jahr EUR	367.517,62
	Vorjahr EUR	246.409,00
Volksbank		365.186,02
Stadtsparkasse		2.331,60
		367.517,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
	lfd. Jahr EUR	1.012.450,55
	Vorjahr EUR	1.214.487,00

3. Sonstige Verbindlichkeiten
	lfd. Jahr EUR	56.823,36
	Vorjahr EUR	96.119,00
Geldtransit		1.880,00
Sonstige Verbindlichkeiten
Anfangsbestand des Kontos	0,00
Umsatzsteuer 11.2006	10.708,16
Lohnsteuer 12.2006	11.952,64
Sozialversicherung 12.2006	193,40
Löhne 12.2006	24.159,36
VL 12.2006	285,49
Rate Daimler Chrysler 12.2006	705,81
BEW Vorauszahlung 12.2006	795,32
Unterstützungskasse 12.2006	82,00
Zinsen GbR 2006	809,18
Berufsgenossenschaft Vz 2006	3.787,00
Ausgleichsabgabe 2006	1.260,00
HZA Stromsteuer 2006	205,00	54.943,36
		56.823,36
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
	lfd. Jahr EUR	14.892,39
	Vorjahr EUR	11.999,00
Passive Rechnungsabgrenzung		14.892,39
		14.892,39

Die passiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen:

BEW-Vorauszahlung 12.2006	Euro	7.788,43
Wareneinkauf Westfleisch -netto-	Euro	2.126,20
Wareneinkauf Essing -netto-	Euro	153,00
Kosten Kreis Borken	Euro	208,01
Miete Pökelmaschine 2006 -netto-	Euro	1.000,00
Speditionskosten Dachser -netto-	Euro	388,06
Telefonkosten -netto-	Euro	506,91
Buchführungsgebühren -netto-	Euro	1.585,64
Gewährter Rabatt Euromater 2006 -netto-	Euro	1.136,14
	Euro	14.892,39

Prüfvermerk

Die Geschäftsführer, der Firma M & L Fleischverarbeitungs GmbH, Herr Dieter Liebrand und Herr Ralf Matschke erteilten uns den Auftrag die nachstehende Bilanz nebst Gewinn- u. Verlustrechnung zu erstellen.

Für die Durchführung des Auftrages und unserer Verantwortlichkeit, sind, im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen" maßgebend.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrages. Über Art und Umfang der vorgenommenen Prüfung unterrichtet dieser Bericht. Auskünfte erteilte die Geschäftsführung.

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluß wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, sowie entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und Stichproben artig überprüft.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Eine pauschale Wertberichtigung der Forderungen auf Lieferungen und Leistungen wurde nicht gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren, ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Steuerliche Verhältnisse

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß §§ 16-18 des UStG. Die Umsatzermittlung für den Abschlußzeitraum ist als Anlage beigefügt.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG. Die Berechnung des Gewerbesteuermessbetrages für den Abschlußzeitraum ist als Anlage beigefügt.

Das Unternehmen unterliegt der Körperschaftsteuerpflicht gemäß § 1 Abs. 1 KStG. Der ausgewiesene Gewinn bzw. Verlust wurde um die berechnete Körperschaftsteuer gemindert.

III. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 23 8 HGB Buchführungspflicht. Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Bestimmungen entsprechende Buchführung zu erstellen.

Die Buchführung wurde durch die Firma Buchungs-Service GmbH, Bocholt aufgrund der übergebenen Buchführungsbelege und erteilten Auskünfte erstellt und von uns überprüft. Die Grundlage für die Kontierung und Auswertung erfolgte nach dem Kontenrahmen SKR 03.

IV. Jahresabschluß

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Gesellschaftsrechts, sowie aller steuerlichen Vorschriften, beachtet.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und G+V Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

Bocholt, den 17. August 2007

Geschäftsführer

M + L Fleischverarbeitung GmbH