WER GmbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

BILANZ zum 30. Juni 2020

WER GmbH, 48308 Senden

AKTIVA

	Geschäftsjahr 30.06.2020		Vorjahr 30.06.2019
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		512.105,00	488.183,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	204.186,10		210.423,10
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	136.862,00		87.804,00
		341.048,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	10.205,95		12.500,00
2. Genossenschaftsanteile	4.000,00		4.000,00
		14.205,95
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.514.891,18		1.661.976,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	956.788,40		1.157.196,24
2. Sonstige Vermögensgegenstände	171.023,13	1.127.811,53	163.425,19
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 1.350,00 (Vorjahr: € 7.924,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		160.065,40	359.385,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten		13.447,21	13.177,50
		3.683.574,37	4.158.071,46

PASSIVA

	Geschäftsjahr 30.06.2020		Vorjahr 30.06.2019
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		84.900,00	84.900,00
II. Kapitalrücklage		51.129,19	51.129,19
III. Gewinnvortrag vor Verwendung		0,00	0,00
IV. Bilanzgewinn		1.102.993,48	720.316,29
- davon Gewinnvortrag €720.316,29 (Vorjahr: € 615.072,75)
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	418.777,15		333.372,21
2. Sonstige Rückstellungen	123.130,63		211.401,56
		541.907,78
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	614.942,95		724.249,69
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 138.276,35 (Vorjahr: € 128.588,20)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 476.666,60 (Vorjahr: € 595.661,49)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	161.702,16		791.590,20
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 161.702,16 (Vorjahr: € 791.590,20)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.125.998,81	1.902.643,92	1.236.236,82
- davon gegenüber Gesellschaftern € 0,00 (Vorjahr: € 331.312,50)
- davon aus Steuern € 479.380,56 (Vorjahr: € 218.594,43)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 8.639,67 (EUR 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.060.998,81 (Vorjahr: € 721.600,60)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 65.000,00 (Vorjahr: € 514.636,22)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	4.875,50
		3.683.574,37	4.158.071,46

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.07.2019 bis 30.06.2020

WER GmbH, 48308 Senden

	Berichtsjahr 2019/2020		Vorjahr 2018/2019
	€		€
1. Umsatzerlöse	15.542.616,78		12.152.922,08
2. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	4.499,00		0,00
b) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	0,00		81.700,00
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	0,00		11.317,69
d) Übrige sonstige betriebliche Erträge	123.853,81		63.211,43
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung € 3.455,51 (Vorjahr: € 148,22)		128.352,81	156.229,12
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-10.276.437,77		- 9.096.986,99
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 140.742,99		-168.653,77
		- 10.417.180,76	- 9.265.640,76
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 1.477.640,81		-1.069.737,16
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-335.503,18		- 218.930,07
		-1.813.143,99	-1.288.667,23
- davon für Altersversorgung - € 3.589,68 (Vorjahr: - € 2.708,58)
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 194.920,75		- 82.886,19
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00		- 81.700,00
		-194.920,75	-164.586,19
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	- 209.244,60		-154.307,62
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	- 33.574,11		- 45.187,47
c) Reparaturen und Instandhaltungen	- 120.350,05		-116.098,91
d) Fahrzeugkosten	- 38.950,87		- 24.263,52
e) Werbe- und Reisekosten	- 67.655,76		- 43.769,44
f) Kosten der Warenabgabe	- 627.638,23		- 801.200,06
g) Verschiedene betriebliche Kosten	- 301.842,20		- 208.237,24
h) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	- 65.923,94		0,00
i) Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen	- 19.943,35		- 7.055,63
		- 1.485.123,11	- 1.400.119,89
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung - € 15.490,31 (Vorjahr: - € 5.137,07)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	524,48		969,08
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	- 2.294,05		0,00
- davon außerplanmäßige Abschreibungen -€2.249,05 (Vorjahr: € 0,00)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 96.635,73		- 54.669,70
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 488.120,49		- 30.530,97
11. Ergebnis nach Steuern	1.174.075,19		105.905,54
12. Sonstige Steuern	- 1.398,00		- 662,00
13. Jahresüberschuss	1.172.677,19		105.243,54
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	720.316,29		615.072,75
15. Ausschüttung	790.000,00
16. Bilanzgewinn	1.102.993,48		720.316,29

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die WER GmbH hat ihren Sitz in 48308 Senden, Messingweg 1 und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Coesfeld unter HRB 7099 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2020 der WER GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt und gegliedert. Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Beteiligungen und Genossenschaftsanteile wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um außerplanmäßige Abschreibung vermindert.

Die Koch Promotion GmbH wurde liquidiert, die außerplanmäßige Abschreibung erfolgt auf Basis der zu erwartenden Zahlung aus der Liquidation und beträgt 2.294,05 EUR.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Durchführung der Inventur erfolgt im Rahmen einer jährlichen körperlichen Bestandsaufnahme sowie durch eine permanente Inventur. Bei jedem Wareneingang wird der Lagerplatz einer Inventur unterzogen, d.h. die Altware wird gezählt und auf ihre Beschaffenheit überprüft.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzung wurden gemäß § 250 Absatz 1 HGB Ausgaben vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 84.999,85 (Vorjahr: € 122.777,65).

Der Gesamtbetrag der sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 65.000,00 (Vorjahr: € 119.172,14).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind im Geschäftsjahr nicht vorhanden.

Als passive Rechnungsabgrenzung wurden gemäß § 250 Absatz 2 HGB Einnahmen vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Angaben zur Bilanz

Die aus der Bilanz zum 30. Juni 2020 abgeleitete Darstellung der Vermögenslage der Gesellschaft lässt sich im Vergleich zum vorherigen Bilanzstichtag folgendermaßen darstellen:

	Bilanz zum 30.06.2020
	TEUR	%
AKTIVA
Immaterielles Anlagevermögen	512,1	13,9
Sachanlagen	341,0	9,3
Finanzanlagen	14,2	0,4
Vorräte	1.514,9	41,1
Forderungen	956,8	26,0
Sonstige Vermögensgegenstände	171,0	4,6
Flüssige Mittel/Wertpapiere	160,0	4,3
Rechnungsabgrenzungsposten	13,0	0,4
Summe Aktiva	3.683,6	100,0

	Bilanz zum 30.06.2019
	TEUR	%
AKTIVA
Immaterielles Anlagevermögen	488,2	11,7
Sachanlagen	298,2	7,2
Finanzanlagen	16,5	0,4
Vorräte	1.662,0	40,0
Forderungen	1.157,2	27,8
Sonstige Vermögensgegenstände	163,4	3,9
Flüssige Mittel/Wertpapiere	359,4	8,6
Rechnungsabgrenzungsposten	13,2	0,3
Summe Aktiva	4.158,1	100,0

	Änderung ggü. d. Vorjahr in
	TEUR	%
AKTIVA
Immaterielles Anlagevermögen	23,9	4,9
Sachanlagen	42,8	14,4
Finanzanlagen	- 2,3	- 13,9
Vorräte	- 147,1	-8,9
Forderungen	- 200,4	- 17,3
Sonstige Vermögensgegenstände	7,6	4,7
Flüssige Mittel/Wertpapiere	- 199,4	- 55,5
Rechnungsabgrenzungsposten	- 0,2	- 1,5
Summe Aktiva	- 474,5	- 11,4

	Bilanz zum 30.06.2020
	TEUR	%
PASSIVA
Eigenkapital	1.239,0	33,6
Rückstellungen	541,9	14,7
Verbindlichkeiten ggü KI	614,9	16,7
Verbindlichkeiten a. L + L	161,7	4,4
Sonstige Verbindlichkeiten	1.126,0	30,6
Rechnungsabgrenzungsposten	0,0	0,0
Summe Passiva	3.683,6	100,0

	Bilanz zum 30.06.2019
	TEUR	%
PASSIVA
Eigenkapital	856,3	20,6
Rückstellungen	544,8	13,1
Verbindlichkeiten ggü KI	724,2	17,4
Verbindlichkeiten a. L + L	791,6	19,0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.236,2	29,7
Rechnungsabgrenzungsposten	4,9	0,1
Summe Passiva	4.158,1	100,0

	Änderung ggü. d. Vorjahr in
	TEUR	%
PASSIVA
Eigenkapital	382,7	44,7
Rückstellungen	-2,9	- 0,5
Verbindlichkeiten ggü KI	- 109,3	- 15,1
Verbindlichkeiten a. L + L	- 629,9	- 79,6
Sonstige Verbindlichkeiten	- 110,2	- 8,9
Rechnungsabgrenzungsposten	- 4,9	- 100,0
Summe Passiva	- 474,5	- 11,4

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Die Finanzanlagen sind im Vergleich zum Vorjahr um T€ 2,3 rückläufig, da die Koch Promotion GmbH liquidiert und dem entsprechend auf die zu erwartende Zahlung außerplanmäßig abgeschrieben wurde.

Die Forderungen aus Lieferung und Leistung sanken im Berichtsjahr um T€ 200,4 auf T€ 956,8. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr auf T€ 161,7 von T€ 791,6 gesunken. Der Rückgang sowohl bei den Forderungen als auch bei den Verbindlichkeiten beruht im Wesentlichen auf der Verlagerung des Geschäfts im Mai und Juni von Werbemitteln (meinst mit Zahlungszielen von 10 bis 30 Tagen) hin zum Geschäft mit Atemschutzmasken (meist Vorkasse oder Fälligkeit direkt nach Lieferung).

Das Eigenkapital ist im Berichtsjahr um T€ 382,7 angestiegen, diese Entwicklung resultiert aus dem JÜ.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Ertragslage hat sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt entwickelt:

	01.07.2019 bis 30.06.2020
	TEUR	%
Umsatzerlöse	15.542,6	100,0
+ sonst. betriebl. Erträge	128,4	0,8
- Materialaufwand	10.417,2	67,0
- Personalaufwand	1.813,1	11,7
- Abschreibungen	194,9	1,3
- sonst. betriebl. Aufwand	1.485,1	9,6
+ Finanzerträge	0,5	0,0
- Absch. auf Finanzanlagen - und auf Wertpapiere des UV	2,3	2,3
- Finanzaufwand	96,6	0,6
- EE-Steuern	488,1	3,1
- sonstige Steuern	1,4	0,0
Jahresergebnis	1.172,7	7,5

	01.07.2018 bis 30.06.2019
	TEUR	%
Umsatzerlöse	12.152,9	100,0
+ sonst. betriebl. Erträge	156,2	1,3
- Materialaufwand	9.265,6	76,2
- Personalaufwand	1.288,7	10,6
- Abschreibungen	164,6	1,4
- sonst. betriebl. Aufwand	1.400,1	11,5
+ Finanzerträge	1,0	0,0
- Absch. auf Finanzanlagen - und auf Wertpapiere des UV	0,0	0,0
- Finanzaufwand	54,7	0,5
- EE-Steuern	30,5	0,3
- sonstige Steuern	0,7	0,0
Jahresergebnis	105,2	0,9

	Änderung ggü. d. Vorjahr in
	TEUR	%
Umsatzerlöse	3.389,7	27,9
+ sonst. betriebl. Erträge	-27,8	-17,8
- Materialaufwand	1.151,6	12,4
- Personalaufwand	524,4	40,7
- Abschreibungen	30,3	18,4
- sonst. betriebl. Aufwand	85,0	6,1
+ Finanzerträge	-0,5	-50,0
- Absch. auf Finanzanlagen - und auf Wertpapiere des UV	2,3	0,0
- Finanzaufwand	41,9	76,6
- EE-Steuern	457,6	1.500,3
- sonstige Steuern	0,7	100,0
Jahresergebnis	1.067,5	1.014,7

Die Umsatzerlöse sind im Berichtsjahr auf T€ 15.542,6 angestiegen. Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen aus dem Aufbau des neuen Geschäftsfeldes "persönlichen Schutzausrüstung (PSA)".

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um T€ 524,4 auf T€ 1.813,1. Der Anstieg resultiert aus der Fusion mit der ehemaligen WER GmbH.

Sonstige Angaben

Gemäß § 285 Nr. 7 HGB ist die durchschnittliche Zahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer anzugeben. Diese beliefen sich im Geschäftsjahr auf 65 Arbeitnehmer.

In der Summe sind drei Geschäftsführer und 4 Auszubildende enthalten.

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind:

Marc Strickrodt	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
Mirco Häßlich	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
Alex Heinecke	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer

In den Aufwendungen für Lohn und Gehalt sind Geschäftsführergehälter in Höhe von T€ 308 enthalten.

Honorare

Gemäß § 285 Nr. 17 HGB ist das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar anzugeben:

a) Abschlussprüfungsleistung:	€ 15.400,00
b) Andere Bestätigungsleistungen	€ 8.390,00
c) Steuerberatungsleistungen	€ 0,00
d) Sonstige Leistungen	€ 0,00

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a, § 268 Abs.7 i. V. m. § 251 HGB bestanden im Geschäftsjahr nicht.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

Nachtragsbericht

Die Ausbreitung der Covid-19-Pandemie ab Ende Februar 2020 hat erhebliche finanzielle Auswirkungen auf WER GmbH. An dieser Stelle sei auf die Erläuterungen im Lagebericht zur Covid-19-Pandemie verwiesen.

Ergebnisverwendung

Der Gewinn ist teilweise verwendet. Der restliche Gewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Senden, 28.06.2021

WER GmbH

Alex Heinecke, GGF

Marc Strickrodt, GGF

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019/2020 der WER GmbH, Senden

Neben einer Analyse und Bewertung des Jahresabschlusses für das Jahr 2019/2020 werden nachfolgend Ereignisse im Verlauf des Berichtsjahres beschrieben und aus heutiger Sicht erkennbare Aspekte der Weiterentwicklung für das Geschäftsjahr 2020/2021 ff. skizziert.

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die WER GmbH, Senden, handelt auf nationaler und internationaler Ebene schwerpunktmäßig mit Werbeartikeln und Textilien aber auch mit Druckwaren, Büroartikeln, persönlicher Schutzausrüstung und weiteren Warengruppen im eigenen Namen und auf eigenes Risiko.

Die Dienstleistungen der WER GmbH umfassen die Beratung der Kunden im Einsatz von Werbeartikeln, den Einkauf und die Logistik der Artikel im Auftrag des Kunden sowie insbesondere bei Textilien die Webeanbringung "on-demand". Zusätzlich erstellen und betreiben wir für unsere Kunden aus unterschiedlichen Branchen individuelle Online-Shops.

1.2 Niederlassungen

Neben der Zentrale in Senden werden die Geschäfte in drei weiteren Standorten (München, Raubling, Peine) in Gestalt von Vertriebsniederlassungen durchgeführt, die unter gleicher Firmierung auftreten. Die Ware wird in drei mit eigenem Personal betriebenen Hochregallagern vorgehalten.

1.3 Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung setzt sich aus Herrn Alex Heinecke (Betriebswirt, VWA), Herrn Häßlich (Kaufmann, B.A.) und Herrn Marc Strickrodt (Dipl.-Kaufmann) zusammen.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland wurde 2020 durch eine Rezession geprägt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 um 5,0% geringer als im Vorjahr. Das wirtschaftliche Geschehen in Deutschland und der Welt wurde durch die Maßnahmen zur Bekämpfung der Corona-Pandemie merklich eingeschränkt.

Laut des Gesamtverbands der Werbeartikelwirtschaft e.V. (GWW) ist der Umsatz in der Werbemittelbranche 2020 von € 3,65 Mrd. im Vorjahr auf € 2,90 Mrd. gesunken. Das entspricht einem Rückgang von 20,5%.

2.2 Geschäftsverlauf

Die Covid-19-Pandemie und die daraus resultierenden Einschränkungen des gesamten Wirtschaftslebens haben unmittelbaren, starken Einfluss auf die Umsätze der WER GmbH. Bedingt durch den Wegfall von Messen, Konferenzen, Kunden- und Mitarbeiterveranstaltungen sind die Umsätze mit Werbemitteln in den letzten drei Monaten des Geschäftsjahres um 35% gegenüber dem Vorjahr eingebrochen.

Diese Umsatzausfälle konnten allerdings durch den kurzfristigen Aufbau eines neuen Geschäftsfeldes sogar überkompensiert werden. Unserer Gesellschaft ist es erfolgreich gelungen, im Bereich der persönlichen Schutzausrüstung (PSA) zuverlässige Einkaufsquellen zu erschließen und neue Kunden für diesen Markt zu gewinnen.

2.3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1 Geschäftsergebnis

Das Geschäftsjahr 2019/2020 war trotz der COVID-19-Pandemie das erfolgreichste Jahr in der Geschichte der WER GmbH.

Die Umsatzerlöse wurden von 12.153 TEUR im Vorjahr auf 15.543 TEUR und damit um 28% gesteigert.

2.3.2 Ertragslage

Das Betriebsergebnis ist von 190 TEUR im Vorjahr auf 1.761 TEUR gestiegen und somit um 827% gewachsen ist. Der Jahresüberschuss ist entsprechend von 105 TEUR auf 1.173 TEUR gestiegen.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr - im Wesentlichen bedingt durch die Fusion und den Wegfall der zuvor bestehenden Forderungen der MOLL logistik GmbH gegenüber der ehemaligen WER GmbH - von 4.158 TEUR auf 3.684 TEUR gesunken.

Das Umlaufvermögen (Kassenbestand, Bankguthaben, Forderungen und Vorräte) belief sich per 30. Juni 2020 auf 2.803 TEUR. Gegenüber dem Vorjahr (3.342 TEUR) ist ein Rückgang um 16%. Der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme beträgt 76% (Vorjahr 80%).

2.3.4 Finanzlage

Das Eigenkapital ist von 856 TEUR im Vorjahr um 45% auf 1.239 TEUR gestiegen. Die Eigenkapitalquote liegt zum 30. Juni 2020 bei 34% (Vorjahr: 21%). Die Steigerung des Eigenkapitals basiert auf nicht ausgeschütteten Gewinnen.

2.3.5 Finanzielle Leistungsindikatoren

Der Liquiditätsgrad I (Verhältnis liquider Mittel zu kurzfristigen Verbindlichkeiten) betrug zum 30.06.2020 11,8%, der Liquiditätsgrad II (Verhältnis liquider Mittel und kurzfristiger Forderungen zu kurzfristigen Verbindlichkeiten) 82,1% und der Liquiditätsgrad III (Verhältnis Umlaufvermögen zu kurzfristigen Verbindlichkeiten) 205,9%. Die Finanzierung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2019/2020 zu jeder Zeit sichergestellt.

Die Umsatzrendite (Verhältnis von Gewinn zu Umsatz) hat sich von 0,9% im Vorjahr auf 7,5% erhöht.

Der ROI (Verhältnis von Gewinn zu Bilanzsumme) liegt nach 2,5% im Vorjahr bei 31,8%.

2.3.6 Gesamtaussage zur Lage

Die gesamtwirtschaftliche Lage im Rahmen der Corona-Pandemie haben die WER GmbH im Geschäftsjahr vor große Herausforderungen gestellt. Die Gesellschaft hat die Auswirkungen der Krise bisher sehr zufriedenstellend bewältigt.

Auch in Zukunft werden alle Anstrengungen unternommen, um die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage weiter zu optimieren. Die WER GmbH geht auch für die Zukunft von einer stabilen Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage aus.

3 Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche Chancen und Risiken

Die Ausbreitung der COVID-19-Pandemie in Deutschland ab Ende Februar 2020 und die folgenden, auf die Eindämmung der Pandemie zielenden Maßnahmen mit umfangreichen Beschränkungen des privaten und öffentlichen Lebens, üben weiterhin einen signifikanten Einfluss auf zahlreiche Wirtschaftszweige und somit auch auf die Geschäftstätigkeit der WER GmbH aus. Die Geschäftsleitung bewertet seit Beginn der Pandemie die Lage regelmäßig neu, um frühzeitig Maßnahmen zum Schutz von Arbeitnehmern, Kunden und Lieferanten zu ergreifen und die Geschäftstätigkeit weitestgehend aufrecht zu erhalten. Aktuell scheinen wir uns am Ende der dritten Corona-Welle zu befinden. Die Inzidenzen sinken bei stetig zunehmender Impfquote. Daher gehen wir für das Geschäftsjahr 2021/2022 von einer Normalisierung des wirtschaftlichen Lebens aus.

In den ersten elf Monaten des Geschäftsjahres 2020/2021 hat die WER GmbH einen Umsatz von rd. 18.300 TEUR erzielt und damit bereits den Umsatz des vorherigen Geschäftsjahres deutlich übertroffen. Auch ertragsseitig zeichnet sich ein sehr erfolgreiches Geschäftsjahr für die WER GmbH ab.

Aufgrund des Wegfalls von Messen, Konferenzen, Kunden- und Mitarbeiterveranstaltungen sind die Umsätze mit Werbemitteln bei manchen Kunden komplett weggebrochen, andere Kunden hingegen tätigten Umsätze wie in den Jahren zuvor. Die Geschäftsführung der WER GmbH sieht einen großen Vorteil in der sehr heterogenen Kundenstruktur von großen und kleinen Unternehmen aus fast allen Branchen der Wirtschaft. Aufgabe der Geschäftsführung ist es, diese Unabhängigkeit von einzelnen Kunden oder Brachen auch in Zukunft zu bewahren.

Die Umsatzrückgänge 2020/21 bei den Werbemitteln konnten durch Umsätze der neuen Geschäftsfelder mit Produkten der Persönlichen Schutzausrüstung (PSA) sowie ab März 2021 mit Corona-Schnelltests mehr als kompensiert werden. PSA-Artikel und Schnelltests werden unseres Erachtens auch noch weiterhin als Schutzmaßnahme gegen die Ausbreitung des Corona-Virus eingesetzt, allerdings ist der Markt bereits gesättigt, so dass wir in diesem Geschäftsfeld für uns keine großen Ertragschancen mehr sehen.

Wie schnell der Umsatz in der Werbemittelbranche wieder auf das Niveau vor der Corona-Krise steigt, hängt von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ab. Auf der einen Seite erwarten wir zwar einen gewissen Nachhol-Effekt, wenn Kundenbesuche und Messeveranstaltungen wieder möglich werden. Auf der anderen Seite sind aber Sparmaßnahmen von den Unternehmen zu erwarten, die wirtschaftlichen Schaden durch die Krise genommen haben.

Möglichen Umweltrisiken wird durch sorgfältige Entsorgungstechniken und -abläufe begegnet, so dass kein Anlass für die Annahme unentdeckter solcher Risiken besteht. Den Rahmen dafür bilden die Maßnahmen unser Zertifizierung nach ISO 14001:2015 Umweltmanagement.

Ein Risiko stellen mögliche Änderungen der Gesetzeslage dar, die die Absetzbarkeit von Werbemitteln als Betriebskosten weiter einschränken. Durch solche Maßnahmen könnte der Einsatz von Werbemitteln für unsere Kunden unattraktiver werden und damit zu einem Umsatzrückgang führen.

Eine Chance sehen wir in dem Digitalisierungsschub durch die Corona-Krise. Durch den raschen Aufbau und konsequenten Einsatz unterschiedlicher technischer Lösungen für interne Prozesse sowie zur Kommunikation und Kollaboration konnte die Geschäftstätigkeit sowohl der internen Bereiche der WER GmbH als auch in Kundenprojekten ohne größere Einschränkungen aufrechterhalten werden. Auch für die Zukunft bietet der erreichte Digitalisierungsgrad die Basis, um Kunden noch besser auch aus der Ferne zu beraten und die persönliche Kundenbeziehung zu stärken. Darüber hinaus ermöglicht uns die aufgebaute technische Infrastruktur und die erlangte Kompetenz im Umgang mit digitalen Medien die dezentrale Arbeit noch effizienter zu gestalten.

Neben dem organischen Wachstum verfolgt die WER GmbH auch aktiv das anorganische Wachstum. Im Rahmen eines Assetdeals wurde am 01.01.2021 der Geschäftsbetrieb der BERNA Werbemittel GmbH übernommen und damit ein Standort in München hinzugewonnen. Per 01.07.2021 wird der Geschäftsbetrieb der Gunnar Sprinkmann GmbH mit zukünftigem Standort in Offenbach übernommen. Die positiven Erfahrungen aus Übernahmen in der Vergangenheit lassen erwarten, dass sich durch die zusätzlichen Umsätze und die hinzugewonnene Kreativität und Erfahrung der übernommenen Mitarbeiter auch zusätzliche Erträge für die WER GmbH generieren lassen.

Senden, 28.06.2021

Alex Heinecke, GGF

Marc Strickrodt, GGF

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WER GmbH, Senden:

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WER GmbH, Senden, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WER GmbH, Senden, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit - sofern einschlägig - anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss und mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Zudem ist ein Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen in Jahresabschluss und Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie, ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass er unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, am 30. Juni 2021

Concunia GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Kemp, Wirtschaftsprüfer

Protokoll

über die Gesellschafterversammlung

der

WER GmbH

Messingweg 1, 48308 Senden,

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts

Coesfeld unter HRB 7099

Wir sind sämtliche Gesellschafter der WER GmbH, Senden und treten unter Verzicht auf sämtliche Form- und Fristvorschriften zu einer Gesellschafterversammlung zusammen und beschließen einstimmig wie folgt:

1. Feststellung des Jahresabschlusses zum 30.06.2020

Der Jahresabschluss zum 30.06.2020 mit einer Bilanzsumme von 3.683.574,37 € und einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.172.677,19 € wird festgestellt.

2. Entlastung der Geschäftsführer

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2019/2020 Entlastung erteilt.

3. Ergebnisverwendung

Stand 01.07.2019	720.316,29 €
Vorabausschüttung	790.000,00 €
Jahresüberschuss 2019/2020	1.172.677,19 €
Stand 30.06.2020	1.102.993,48 €

Der Bilanzgewinn 2019/2020 wird in Höhe von 1.102.993,48 € festgestellt.

Senden, 30.06.2021

Marc Strickrodt, Gesellschafter

Mirco Häßlich, Gesellschafter

Alex Heinecke, Gesellschafter

Geiger GmbH