Gerhard Hacker GmbH

(vormals: Gerhard Hacker Autolackiererei Karosseriereparaturen GmbH)

Geesthacht

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	87.756,00	74.864,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.811,00	5,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.811,00	5,00
II. Sachanlagen	83.945,00	74.348,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.902,00	486,00
2. technische Anlagen und Maschinen	6.437,00	5.691,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	75.606,00	68.171,00
III. Finanzanlagen	0,00	511,29
1. Genossenschaftsanteile	0,00	511,29
B. Umlaufvermögen	447.443,50	434.249,45
I. Vorräte	18.967,33	29.212,87
1. in Arbeit befindliche Aufträge	5.000,00	17.200,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	13.967,33	12.012,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	340.868,66	385.885,99
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	157.110,48	203.050,34
2. sonstige Vermögensgegenstände	183.758,18	182.835,65
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	109.883,86	109.057,88
III. Wertpapiere	40.582,95	14.100,00
1. sonstige Wertpapiere	40.582,95	14.100,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	47.024,56	5.050,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.924,49	1.370,46
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	201.409,47	214.034,36
Bilanzsumme, Summe Aktiva	738.533,46	724.518,56
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Verlustvortrag	247.156,83	288.280,97
III. Jahresüberschuss	20.147,36	48.646,61
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	201.409,47	214.034,36
B. Rückstellungen	41.199,85	11.431,41
1. sonstige Rückstellungen	41.199,85	11.431,41
C. Verbindlichkeiten	697.333,61	713.087,15
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	28.913,74	13.743,60
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	89.982,22	52.125,18
3. sonstige Verbindlichkeiten	578.437,65	647.218,37
davon aus Steuern	32.195,53	7.691,25
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	3.975,67
Bilanzsumme, Summe Passiva	738.533,46	724.518,56

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden soweit dies gesetzlich zulässig ist und soweit die Aussagekraft nicht beeinträchtigt wird, in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Im Berichtsjahr waren keine Änderungen in der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erforderlich. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung ist mit den Vorjahreswerten vergleichbar.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, etwaige Grundstücksrechte nicht mit etwaigen Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Etwaige Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Allgemeine Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß§ 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro, die in den Jahren 2008-2009 im Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst werden mussten, wurden entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EstG auf 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen

Das Unternehmen hatte im Berichtsjahr keine Finanzanlagen.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden diese auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Vom Wahlrecht der Aktivierung von Finanzierungskosten während der Herstellungsphase wurde kein Gebrauch gemacht.

Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde berücksichtigt.

In den Vorräten sind aktivierte Eigenleistungen nicht zu berücksichtigen gewesen.

Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Pensionsrückstellungen

Das Unternehmen hat weder im Berichtsjahr noch in Vorjahren Pensionszusagen erteilt.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Soweit die ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens nur mit unverhältnismäßigen Kosten oder Verzögerungen hätten festgestellt werden können, wurden gemäß Art. 24 Abs. 6 EGHGB die Buchwerte aus dem vorhergehenden Jahresabschluss als ursprüngliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten übernommen.

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ebenso wie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ersichtlich.

Die Gesellschaft bilanziert keine selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB.

Anteile oder Anlageaktien an inländischen Investmentvermögen i. S. d. § 1 des Investmentgesetzes oder vergleichbaren Investmentanteilen i. S. d. § 285 Nr. 26 HGB bestanden im Berichtsjahr nicht.

Im Berichtsjahr wurden keine Finanzinstrumente zu Finanzanlagen gem. § 266 Abs. 2a HGB genutzt, so dass Angaben hierzu gem. § 285 Nr. 18 und 20 nicht zu machen sind.

Im Berichtsjahr wurden keine Bewertungseinheiten gem. § 254 HGb gebildet.

Im Berichtsjahr wurden Vermögensgegenstände und Schulden nicht nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

Die Forderungen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Forderungen	in €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	157.110,48
Sonstige Vermögensgegenstände	183.758,18
davon gegen Gesellschafter	2.378,80

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagio-Beträge, die im Zusammenhang mit der Aufnahme langfristiger Bankverbindlichkeiten angefallen sind, in Höhe von insgesamt EUR 395,49 enthalten. Der Betrag wird planmäßig aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen.

Rückstellungen	Anfangsbestand in €	Auflösung in €	Zuführung in €	Endbestand in €
Sonstige Rückstellungen
Rückstellungen für Urlaub			19.014,29	19.014,29
Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten			12.610,00	12.610,00
Sonstige Rückstellungen	6.000,00	6.000,00	6.000,00	6.000,00
Gewährleistungsrückstellungen	5.431,41	1.855,85	0,00	3.575,56

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen	EUR 580.030,37
davon entfallen auf:
Steuern	EUR 32.195,53
im Rahmen der sozialen Sicherheit	EUR 0,00

Die weiteren Verbindlichkeiten setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten	in €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	28.913,74
davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	6.711,41
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	89.982,22
Sonstige Verbindlichkeiten	580.030,37
davon gegenüber Gesellschafter	469.439,78
davon eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen	430.000,00

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren betrug im Berichtsjahr EUR 430.000,00.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Von den Personalaufwendungen entfallen auf:

Bezeichnung	in €
Löhne und Gehälter	831.134,92
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	180.678,89
davon für die Altersversorgung	5.456,00

In den Abschreibungen des Sachanlagevermögens sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB enthalten.

In den "Sonstigen betrieblichen Aufwendungen" sind keine Aufwendungen für die Einstellung in den Sonderposten mit Rüclageanteil enthalten.

Außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen sind nicht angefallen.

Ergänzende Angaben

Angaben zu den Geschäftsführern

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Hacker	Gerhard	Geschäftsführer und Lackierermeister	Nach § 181 BGB

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für den Geschäftsführer wird unter Hinweis auf § 285 Nr. 9 HGB verzichtet.

Der Saldo des dem Geschäftsführer gewährten Mitarbeiterdarlehens belief sich zum Geschäftsjahresende auf EUR 2.378,80. Das Darlehen wurde mit 2 % verzinst.

Die Gesellschaft ist zugunsten der Geschäftsführer keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag / Verlustvortrag	€	-247.156,83
Jahresüberschuss	€	20.147,36

wie folgt zu verwenden:

Vortrag auf neue Rechnungen

€

20.147,36

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 6.9.2012.