Medizinisches Versorgungszentrum Gross Sand gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Feststellung

Gemäß Beschluss der Gesellschafter der Medizinisches Versorgungszentrum Gross Sand gGmbH, Hamburg, wurde am 05.12.2022 der Jahresabschluss 2021 festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		530.274,50	530.274,50
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		21.731,00	32.546,00
		552.005,50	562.820,50
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	68.394,48		69.744,09
2. Forderungen gegen Gesellschafter	396.157,16		510.643,18
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.076,92		7.270,49
		469.628,56	587.657,76
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		76.206,58	63.494,24
		545.835,14	651.152,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.103,15	16.941,79
		1.099.943,79	1.230.914,29

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		29.670,62	79.847,53
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.548,15		22.483,52
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.218,36		1.875,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.012.501,03		1.010.000,83
4. Sonstige Verbindlichkeiten	16.005,63		91.707,41
davon aus Steuern € 10.998,49			(12.569,54)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 680,42			(487,82)
		1.045.273,17	1.126.066,76
		1.099.943,79	1.230.914,29

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist durch Gesellschaftsvertrag vom 23. Mai 2014 gegründet und am 6. August 2014 unter der Nummer HRB 132920 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg eingetragen worden.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetzlichen Bestimmungen der §§ 266 bzw. 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bestandteil einer Kooperationsvereinbarung zwischen der Gesellschaft und dem Wilhelmsburger Krankenhaus Groß Sand bzw. dem Träger dieses Krankenhauses ist eine Verlustübernahmeverpflichtung der katholischen Pfarrei St. Maximilian Kolbe als Träger des Wilhelmsburger Krankenhauses Groß Sand. Die entsprechenden Erträge aus der Verlustübernahme im Geschäftsjahr 2021 betragen 334.264,49 EUR.

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft - resultierend in einer angespannten Liquiditätssituation - bedingt, dass eine wesentliche Unsicherheit im Hinblick auf die Fortführung der Unternehmenstätigkeit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann, und die Gesellschaft daher möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen. Die Gesellschaft ist zum Erhalt ihrer Zahlungsfähigkeit darauf angewiesen und geht davon aus, dass ihre Gläubiger ihre Forderungen nicht kurzfristig fällig stellen und, dass der Verlustausgleich durch die katholischen Pfarrei St. Maximilian Kolbe als Träger des Wilhelmsburger Krankenhauses Groß Sand ggf. auch unterjährig erfolgen kann. Ohne diese Unterstützung ist die Gesellschaft in ihrem Bestand gefährdet. Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Aus dem Kauf von Arztpraxen in Verbindung mit KV-Sitzen wurden Geschäfts- oder Firmenwerte bilanziert. Die KV-Sitze werden in Anlehnung an das BFH-Urteil vom 9. August 2011, VIII R 13/08, als nicht abnutzbares Anlagegut bewertet. Die entgeltlich erworbenen Kundenstämme werden über 5 Jahre abgeschrieben, da davon ausgegangen wird, dass in diesem Zeitraum Erträge aus dem Vermögensgegenstand realisiert werden können.

Die Gesellschaft hat ab 2019 von dem Wahlrecht zur Bildung von Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2a EStG, die über fünf Jahre linear abgeschrieben werden, Gebrauch gemacht. Bis zum Jahr 2018 wurde eine Sofortabschreibung angewendet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen zur Berücksichtigung eines Ausfallrisikos wurden gebildet.

Die Kasse und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zu den Posten der Bilanz

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Forderungen aus der Verlustübernahmeverpflichtung.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 625 TEUR (Vorjahr: 700 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Leistungen (388 TEUR; Vorjahr: 310 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr betragen 550 TEUR (Vorjahr: 625 TEUR). Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

4. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung aus der Darlehensdegression in Höhe von 75 TEUR.

5. Sonstige Angaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf 436 TEUR und beziehen sich auf langfristige Abnahmeverpflichtungen aus Mietverträgen.

5.2 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 24 Mitarbeiter beschäftigt.

5.3 Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Weitere finanzielle Risiken können durch erschwerte Lieferketten, verteuerte Rohstoffe oder durch die erschwerte Beschaffung von Gütern aufgrund von Sanktionen durch den Ukraine-Krieg entstehen. In welchen Umfang das eintritt, ist noch nicht abzusehen.

Hamburg, den 27. Juni 2022

gez. Christoph Schmitz, Geschäftsführer